各大银行都可以开个人养老金账户了,但并不是适合每个人,着急的朋友可以先看结论:
月收入≤5000元:绝对不适合
应纳税所得额≤36000元:可以开,但无节税效果
应纳税所得额>36000元:建议开
个人养老金账户每年最多可以存12000元,这部分资金可以税前列支,暂时不用缴纳个人所得税,退休时领取的个人养老金再缴纳3%的个人所得税。
个税的起征点是5000元,月收入不高于5000元不用交个人所得税,以后再交点儿税,那自然就不合适了。
那什么是应纳税所得额呢?
应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除
累计专项附加扣除是指抚养孩子、赡养老人、租房或房贷、重大疾病等可以税前列支的费用。
每年往个人养老金账户存的金额是可税前列支扣除的费用之一,这样降低了应纳税所得,达到节税的目的。
当然,如果除工资之外,还有其它像劳务报酬、稿费等收入,也是需要计算到应纳税所得的。
具体如何算应纳税所得额,如不愿意深究的话,可以直接打开“个人所得税APP”,看看个税申报记录,参考去年的应纳税所得额:
个人所得税税率:
应纳税所得额≤36000元税率是3%,进入个人养老金账户的资金及其收益的税率也是3%的税率,是没有节税效果的。
如果你的应纳税所得额小于12000元,也不建议你存足12000元,多交的部分未来需要扣3%的税,建议纳税所得额是多少就存多少。
纳税所得高于36000就具有节税的功能了。
假设纳税所得是50000元:
不存个人养老金,需纳税50000*10%-2520=2480元
存12000元个人养老金,需纳税(50000-12000)*10%-2520=1280元
节税12000(10%-3%)=840元
收入越高,节税的效果越好。
如果正好处于税率递进的临界点,那节税的效果会更好。
假设纳税所得是961200元:
不存个人养老金,需要纳税972000*45%-181920=255480元
存12000元个人养老金,需要纳税960000*35%-85920=250080元
节税255480-250080-12000*3%=5040元
其实,即便是无节税功能,我也是建议开个人养老金账户的:
1、自己存钱真不一定能存下来,而退休要花的钱是必然的;
2、相应产品的管理费、托管费有折扣优惠;
3、有国家做背书,产品的收益还是有信心的。
可以先开个户,至于具体买什么产品,我倒觉得可以等等看,后续会有更多的产品可供选择
