一、收付违约金需不需要缴纳企业所得税
1、收付违约金是需要缴纳企业所得税的。违约金属于企业收入总额中的其他收入
而需要缴纳企业所得税的其他收入包括违约金收入、债务重组收入、补贴收入、以及汇兑收益等。
2、法律依据：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
二、违约金收入交什么税
1、看具体情况定。销售方或者采购方在交易行为实质上未发生前违约，支付的违约金不需要交税。销售方或者采购方在交易中违约，支付的违约金就要交增值税。提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而取得的违约金，应交营业税。企业取得的违约金收入应交企业所得税，支付的违约金不交税。
2、在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金；
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出；
（七）未经核定的准备金支出；
（八）与取得收入无关的其他支出。
收付违约金需不需要缴纳企业所得税
律师回答
摘要：违约金属于企业收入总额中的其他收入，需要缴纳企业所得税。具体交税情况根据违约情况而定，未发生交易前违约不交税，交易中违约要交增值税或营业税。在计算应纳税所得额时，某些支出不得扣除。
延伸阅读
结语：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，收付违约金属于企业收入总额中的其他收入，需要缴纳企业所得税。具体交纳的税种取决于违约金的性质和交易行为的实质。在计算应纳税所得额时，某些支出是不允许扣除的。因此，在处理违约金收入时，企业需仔细遵守相关法律法规，确保合规纳税。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百一十八条 企业所得税法第四十五条所称实际税负明显低于企业所得税法第四条第一款规定税率水平，是指低于企业所得税法第四条第一款规定税率的50%。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第五章 源泉扣缴 第一百零四条 企业所得税法第三十七条所称支付人，是指依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人。
中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第五章 源泉扣缴 第一百零四条 企业所得税法第三十七条所称支付人，是指依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人。
中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。
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