一、合同违约金的税率是多少?
1、合同违约金的税率可能是13%，当然，也存在获得违约金不需要纳税的情形。诸如销售方或者采购方在交易行为实质上未发生前违约，支付的违约金不需要交税。
销售方或者采购方在交易中违约，支付的违约金就要交增值税。提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而取得的违约金，应交营业税。企业取得的违约金收入应交企业所得税，支付的违约金不交税。
2、当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
二、违约金收入交哪些税?
1、增值税应税项目中收取的滞纳金,属于增值税的纳税范围,应当计入销售额计算增值税.
2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用.这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用.
(1)纳税人在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务的情况下收取的违约金,不属于增值税的征税范围,不征收增值税.
(2)依据发票管理办法的规定,在没有发生购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的情况下,因对方未履行合同而致的违约收取的违约金,不是经营活动,不属于开具发票的范围。
商家在售卖商品之后，若是实施了违约行为，可能需要缴纳违约金，此种情形下，对于收取违约金的一方来说，可能需要将违约金视为价外费用计算应该缴纳的增值税。至于增值税的税率，则需要通过判断售卖商品的税率确定。
合同违约金的税率是多少？
律师回答
摘要：合同违约金的税率可能是13%，但在某些情况下不需要纳税。违约金的征税范围取决于违约的性质，例如销售方或采购方在交易前违约不需要交税，而在交易中违约则需要交增值税。违约金收入计入销售额计算增值税，包括向购买方收取的违约金等费用。但未销售货物或未提供劳务的违约金不征收增值税。售卖商品后实施违约行为可能需要缴纳违约金，并根据商品的税率确定增值税的税率。
延伸阅读
结语：合同违约金的税率根据具体情况而定。一般情况下，合同违约金可能需要交纳13%的增值税。但也存在一些情形，如交易行为未发生前的违约或特定情况下的违约金，可能不需要纳税。此外，根据约定，当事人可以就违约情况约定一定数额的违约金或损失赔偿额，并可根据实际情况请求法院或仲裁机构进行调整。对于收取违约金的一方，需要将其视为价外费用计算应缴纳的增值税，具体税率需根据售卖商品的税率确定。
法律依据
中华人民共和国车辆购置税法： 第五条 车辆购置税的应纳税额按照应税车辆的计税价格乘以税率计算。
中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。
中华人民共和国资源税法； 第三条 资源税按照《税目税率表》实行从价计征或者从量计征。
《税目税率表》中规定可以选择实行从价计征或者从量计征的，具体计征方式由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
实行从价计征的，应纳税额按照应税资源产品（以下称应税产品）的销售额乘以具体适用税率计算。实行从量计征的，应纳税额按照应税产品的销售数量乘以具体适用税率计算。
应税产品为矿产品的，包括原矿和选矿产品。
中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。
中华人民共和国资源税法； 第三条 资源税按照《税目税率表》实行从价计征或者从量计征。
《税目税率表》中规定可以选择实行从价计征或者从量计征的，具体计征方式由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
实行从价计征的，应纳税额按照应税资源产品（以下称应税产品）的销售额乘以具体适用税率计算。实行从量计征的，应纳税额按照应税产品的销售数量乘以具体适用税率计算。
应税产品为矿产品的，包括原矿和选矿产品。
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