2024年小规模季度多少免税-法律问答|晖律网

2024年小规模季度多少免税

回答于2024-05-21 阅读（2586）

律师回答

摘要：2020年小微企业季度免税额及减税政策公告：小规模纳税人销售额不超过9万元可暂免征收增值税；小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元，减按25%或50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业需满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等条件。所得税统一按季度预缴。

一、2020小微企业季度免税额
增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
二、减税政策：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号，以下简称《通知》)等规定，现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下：
1、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
2、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
3、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

延伸阅读

结语：综上所述，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，小型微利企业可以享受普惠性税收减免政策。对于年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，同样按20%的税率缴纳企业所得税。此外，小型微利企业无论按查账征收方式还是核定征收方式缴纳企业所得税，都可以享受上述优惠政策。小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。这些政策将有效促进小微企业的发展和减轻其税收负担。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章征收管理第五十一条非居民企业取得本法第三条第二款规定的所得，以机构、场所所在地为纳税地点。非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所，符合国务院税务主管部门规定条件的，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第八章附则第五十七条本法公布前已经批准设立的企业，依照当时的税收法律、行政法规规定，享受低税率优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后五年内，逐步过渡到本法规定的税率；享受定期减免税优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后继续享受到期满为止，但因未获利而尚未享受优惠的，优惠期限从本法施行年度起计算。
法律设置的发展对外经济合作和技术交流的特定地区内，以及国务院已规定执行上述地区特殊政策的地区内新设立的国家需要重点扶持的高新技术企业，可以享受过渡性税收优惠，具体办法由国务院规定。
国家已确定的其他鼓励类企业，可以按照国务院规定享受减免税优惠。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第四章税收优惠第八十七条企业所得税法第二十七条第(二)项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。
企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
企业承包经营、承包建设和内部自建自用本条规定的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问小规模一季度多少免税

答

小规模一个季度不超过45万免税。免征增值税，也就是合计月销售额未超过15万元。另外，计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 1、小规...查看全文

问小规模季度多少万免税

答

法律分析: 小规模纳税人季度开增值税发票不超过9万免增值税及附加税。小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的季销售额不超过30万元，免征增值税。这是对小微企业的增值税优惠政策。《营业税改征增值税试点实施办法》...查看全文

问小规模一季度多些免税

答

问小规模纳税人一个季度多少免税

答

小规模纳税人免税政策小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本...查看全文

问小规模纳税人一个季度多少免税

答

小规模纳税人的增值税应税销售行为，如果一个季度的销售额总计不超过10万元，就可以免征增值税。如果销售额超过10万元，但减去本期销售不动产的销售额后不超过10万元，那么销售货物、劳务、服务和无形资产所得的销售额也可以免征增值税。...查看全文

问小规模季度免税含税吗？

答

这段内容主要介绍了小规模纳税人的增值税免税政策以及一般纳税人的认定条件。小规模纳税人若在季度内销售额不超过30万元且不含税,则可免征增值税。而一般纳税人需要满足一定的年应税销售额标准才能被认定为一般纳税人。餐饮业小规模纳税人增值税...查看全文

问2024年小规模多少免税

答

?小微企业在我国是比较多的，是我国经济的重要组成部分，依据我国法律的规定，对小微企业有税收方面的优惠政策，而小微企业一般依据营业额确定的，那么小微企业免税额是多少? 一、小微企业免税额是怎样的增值税小规模纳税人应分...查看全文

问2024年小规模免税额度

答

小微企业在我国是比较多的,是我国经济的重要组成部分,依据我国法律的规定,对小微企业有税收方面的优惠政策,而小微企业一般依据营业额确定的,那么小微企业免税额是多少?下面由我为读者进行相关知识的解答。...查看全文

问小规模季度30万免税含税吗

答

法律分析: 小规模季度30万不含税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计季度销售额未超过30万元的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过...查看全文

问小规模公司免税额度是多少2024

答

?小微企业在我国是比较多的，是我国经济的重要组成部分，依据我国法律的规定，对小微企业有税收方面的优惠政策，而小微企业一般依据营业额确定的，那么小微企业免税额是多少?下面由小编为读者进行相关知识的解答。一、小微企业免税额...查看全文

问小规模纳税人每季度最高免税额度

答

1、小规模纳税人季度开增值税发票不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。2、小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的季销售额不超过30万元，免征增值税。3、这是对小微企业的增值税优惠政策。4、小规模纳税人发生应税...查看全文

问小规模纳税人每季度最高免税额度

答

小规模纳税人免税额度小规模纳税人每月的免税额度是15万,季度的免税额度为45万。该规定适用的时间期限为2021年4月1日到2024年12月31日。...查看全文

问2024年小微企业季度免税额度

答

?小微企业在我国是比较多的，是我国经济的重要组成部分，依据我国法律的规定，对小微企业有税收方面的优惠政策，而小微企业一般依据营业额确定的，那么小微企业免税额是多少?下面由晖律网网小编为读者进行相关知识的解答。一、小微企...查看全文

问小规模季度增值税免税如何做账

答

对于享受增值税免征优惠政策的小规模纳税人来说，应该如何做账呢？首先，应该将减免的部分计入进项税额中，即在发生进项税时扣除。其次，在销项税额中抵扣减免部分。...查看全文

问小规模纳税人季度不超45万免税吗

答

答:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(2024年第6号)规定,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税的...查看全文

问小规模纳税人季度不超45万免税吗

答

小规模纳税人开专票不免税，根据国家税务总局公告，小规模纳税人的销售额超过15万元但扣除销售不动产后未超过15万元的部分免征增值税。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人需填写差额后的销售额作为免税销售额。...查看全文

问小规模季度超过45万的税交多少？

答

小规模季度超过45万(以50万为例): 如果销售的全部是货物及适用3%的劳务的，在不考虑税收优惠的情况下需要缴纳50*3%=1.5万元增值税，城建税及...查看全文

问小规模季度超过45万的税交多少

答

需要缴税0.43万元。45万元除以1.03乘0.03等于1.31增值税，附加税等于0.157 企业所得税按照税负1%计算的话等于0.43万。国家的经济基础，主要来源就是税收。不能说老百姓百分之百的享受到了国家的福利，但在某些层面...查看全文

问小规模一年多少免税?

答

律师解答：小规模纳税人是指年销售额不超过500万元且符合国家税务局规定的其他条件的企业或个体工商户。对于小规模纳税人而言，其适用税率一般低于一般纳税人，并且还能享受增值税起征点、简化税种等优惠政策。在增值税方面，小规模纳税人在销...查看全文

问小规模一年多少免税?

答

法律解析：小规模纳税人是指年销售额不超过500万元且符合国家税务局规定的其他条件的企业或个体工商户。对于小规模纳税人而言，其适用税率一般低于一般纳税人，并且还能享受增值税起征点、简化税种等优惠政策。在增值税方面，小规模纳税人在销...查看全文