01、税局突袭!彻查这家企业10年的私户收款记录
近日,厦门市税务局第二稽查局稽查了一起利用个人银行卡来隐匿收入的企业。
事情大致经过:
1.2020年5月,厦门市税务局收到实名举报信件,税局初步检查发现,该企业长亏不倒,不符合常理。
2.税局约谈举报人举报人提供3大箱资料:
包括厦门J公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本,订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。
并称厦门J公司设有内外两套账,内账记录虽不规范,但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。
3.税务局调取公司10年账簿,并依法调取法人、出纳等人的个人银行账户流水明细。
税务局经与第三方技术部门合作,利用数据处理软件,对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比,大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。
但2021年开始不仅严查私户避税,还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是五年,可能是十年,更有可能是无限期)。
也就是说之前利用私人账户避税成功的企业,也会被查!
02、国家发布四大政策,监管私户交易,2024年私户避税将大祸临头
2021年4月,税务局公布了2021年税务稽查动向。其中着重点明了:重点查处虚开(及接受虚开)发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。
并且在2021年,上海市人民政府更是发布了对高收入高净值人员的税费服务与监管。
以“信用+风险”监管为基础,针对上述重点领域,强化税收大数据风险分析,根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。坚持“无风险不进户”,防止任意执法,未发现明显税收违法疑点和线索的,一般不确定为检查对象,着力引导纳税遵从。
其实早在2019年,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委就启动了企业信息联网核查系统。
该系统几乎已经覆盖了所有银行,并依托系统加大了在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的合作。
一、企业基本户只能开一个,大额、可疑交易直接被监控
企业基本户只能开一个,严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为,并建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制,让匿名账户和假名账户将无容身之地!
大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动审查。
那么达到多少钱才算大额资金呢?根据中国人民银行发布实施的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》:
二、微信、支付宝记录也将成为监察对象
根据中国人民银行在2018年发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》,通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!
值得注意的是,2021年2月24日,四川省税务局就已经与银保监会四川监管局签订了数据共享交换协议。7月9日,四川省税务局与中国人民银行成都分行在成都举行数据交换合作备忘录签署仪式。
现在随着银行、税务、大数据的无缝对接。届时,只要税务局想查,10年内的所有交易记录也将无所遁形!即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现!2024年私户收款的避税方式,真的不再安全了。
