小规模企业如何报税，报税流程是怎样的-法律问答|晖律网

小规模企业如何报税，报税流程是怎样的

回答于2024-04-11 阅读（222）

律师回答

摘要：小规模企业的纳税申报方式和流程包括以下几个步骤：首先，纳税人需要登陆当地税务系统或国税局官网的网页，然后输入纳税人识别号和密码进行登录。接着，纳税人可以选择在线申报或前往地税局官网进行申报。地税申报需要在电子税务局进行，而国税申报则需要先通过电话申报，然后在国税官网填写小规模增值税申报表，最后在国税官网申报缴税。小规模纳税人需要缴纳的税种包括增值税和企业所得税。地税局则需要纳税人每月报城建税、教育

一、小规模企业的纳税申报方式和流程是什么？
纳税人需要通过互联网进行申报和缴纳税款。小规模纳税人需要缴纳的税种包括增值税和企业所得税。
1、登陆当地税务系统。
2、在国税局官网的网页上的右侧有办税服务厅登录。
3、选择国税纳税人登录并进入。
4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。
纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。
国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。
1、进入地税局官网；
2、选择电子税务局登陆进入；
3、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能；
4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。
税和地税都需要申报。
地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。
二、小规模纳税人报税种类
1、小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6％、商业企业4％。与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。
2、国税：
（1）每月电话申报；
（2）每月填写小规模增值税申报表．一式三份．一季度一交．一般1月，4月，7月，10月15日之前报所得税时交；
（3）每季度报所得税．（网上申报，是用数字证书的，进网站后有提示）。
3、地税：
（1）每月报城建税，教育附加费，个人所得税；
（2）还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金；（一般一年交一次）
（3）工会经费。（有专门的软件报税，地税给的增值税一般纳税人纳税申报）
4、零申报：没有收入的情况下（包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的），则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。
法律咨询：
网友：小规模纳税人申请表必填项目有哪些？
律师：1、增值税：一般按月申报．工业企业根据：开具发票金额／（1＋6％）×6％申报增值税；商业企业根据：开具发票金额／（1＋4％）×4％申报增值税．需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
2、企业所得税：按季度申报，年底汇算清缴．所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

延伸阅读

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的纳税人，由于其规模较小，相对于一般纳税人来说，纳税申报的要求也相对较低。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，小规模纳税人需要按照规定进行纳税申报。

小规模纳税人的纳税申报可以通过以下几种方式进行：

1. 自行申报。小规模纳税人可以自行申报纳税，通过国家税务总局官网或者当地税务局的官方网站进行申报。在申报时，需要填写《小规模纳税人纳税申报表》并提交相关证件和资料，如身份证、营业执照等。

2. 代理申报。小规模纳税人可以选择将纳税申报代理给专业税务代理机构进行申报。代理机构会根据小规模纳税人的要求进行申报，并提供相应的服务。

3. 邮寄申报。对于无法到税务局进行申报的小规模纳税人，可以选择通过邮寄的方式进行申报。在申报时，需要将《小规模纳税人纳税申报表》连同相关证件和资料寄送到当地税务局。

无论采用何种方式进行纳税申报，小规模纳税人需要按照规定的时间进行申报，并按照税务局的要求及时缴纳税款。否则，将面临罚款、滞纳金等后果。同时，小规模纳税人也需要按照规定进行年度纳税申报，并在每年3月31日前缴纳税款，否则将进行相应的处罚措施。

结语：小规模纳税人的纳税申报流程较为简单，可以通过互联网进行申报和缴纳税款。需缴纳的税种包括增值税和企业所得税。纳税人需要先登陆当地税务系统和国税局官网的网页上的右侧的办税服务厅登录，输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报。地税局官网也可以进行申报缴税，需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。小规模纳税人报税种类包括：工业企业6%的增值税和商业企业4%的增值税，以及地税的城建税、教育附加费、个人所得税、残疾人保障金、价格调节基金和防洪基金等。此外，小规模纳税人还可以进行零申报，即没有收入的情况下进行申报。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第三章应纳税额第八十一条企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
中华人民共和国资源税法；第一条在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。
应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第四章税收优惠第八十九条依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问小规模企业如何报税?

答

律师解答：小规模企业是指年销售额不超过500万元并且符合国家税务局规定的其他条件的企业和个体工商户。小规模企业的纳税申报方式有两种：季度申报和年度申报。季度申报是指每个季度的20日前向所在地国家税务机关报送当季发生的纳税申报表；...查看全文

问小规模企业如何报税?

答

法律解析：小规模企业是指年销售额不超过500万元并且符合国家税务局规定的其他条件的企业和个体工商户。小规模企业的纳税申报方式有两种：季度申报和年度申报。季度申报是指每个季度的20日前向所在地国家税务机关报送当季发生的纳税申报表；...查看全文

问小规模企业如何报税

答

律师分析：小规模企业是指年销售额不超过500万元并且符合国家税务局规定的其他条件的企业和个体工商户。小规模企业的纳税申报方式有两种：季度申报和年度申报。季度申报是指每个季度的20日前向所在地国家税务机关报送当季发生的纳税申报表；...查看全文

问小规模企业所得税申报流程

答

小规模纳税人的申报流程 1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录” 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录” 4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。...查看全文

问小规模企业所得税申报流程

答

法律分析：1、网上搜索“某省国税局网上办税平台”进入官网 2、输入账号密码登陆 3、找到“小规模纳税人增值税申报” 4、根据官网上流程图进行申报所需材料 1、以下资料中，纳税申报表及其附列资料为必报资料。纳税申报其他资...查看全文

问小规模个税申报流程是怎样的？

答

分为国税和地税两种，具体流程如下：一、国税：1、每月电话申报2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10　月15日之前报所得税时交。3、每季度报所得税。二、地税：1、每月报城建税，教育附加费，个...查看全文

问小规模纳税人申报纳税的流程是怎样的？

答

纳税人按法律规定如实办理纳税申报，小规模纳税人增值税申报流程为：登录电子税务局，填写申报表，包括免税收入和免税额，选择是否自行申报并填写办理人员身份证号，最后核对无误后点击申报。...查看全文

问小规模企业怎么报税

答

法律分析：小规模企业可以选择去现场填报，也可以选择直接在网上进行纳税申报。纳税人直接到当地税收管理部门报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。法律依据：《中...查看全文

问小规模企业怎么报税

答

小规模纳税人需要按照不同时间节点申报地税和国税，地税包括个人所得税、营业税等，国税包括增值税、所得税等。申报时间有具体要求，如每月7号前申报个人所得税，每月15号前申报营业税等。纳税申报方式有网上申报和上门申报两种。注意按时申报，...查看全文

问小规模纳税人增值税申报流程是怎样的？

答

(1)首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。(2)进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。(3)规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。(4...查看全文

问小规模报税的基本流程

答

法律解析：小规模申报增值税具体的流程为： 1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。 2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。 3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行...查看全文

问小规模报税的基本流程？

答

律师分析：小规模申报增值税具体的流程为： 1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。 2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。 3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行...查看全文

问小规模报税的基本流程

答

税控盘抄报税是指通过税务部门提供的税控盘软件进行报税操作。具体操作流程包括：安装税控盘软件：根据用户需求选择合适的版本，并按照安装步骤进行安装。...查看全文

问小规模申报纳税的流程

答

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。小规模纳税人的申报流程：网上...查看全文

问小规模申报纳税的流程

答

小规模申报纳税流程：1、登陆当地税务系统。2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录”。3、选择“国税纳税人登录”并进入。4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主...查看全文

问小规模纳税申报的流程

答

小规模纳税人的申报流程 1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录” 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登...查看全文

问小规模报税的基本流程

答

法律分析:小规模申报增值税具体的流程为： 1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。 2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。 3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者...查看全文

问小规模个税申报流程

答

法律分析：小规模个税申报流程：登录网上相应的报税平台；点击“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”；填写资料；点击“保存”；确认无误后，点确认申报。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二...查看全文

问小规模纳税人抄报税流程

答

问小规模纳税人报税流程是什么

答

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，会计核算不健全的增值税纳税人。企业即使没有利润也需要按时报纳税申报表。纳税义务人是税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人，不同税种有不同的纳税人。...查看全文