出具证明文件重大失实罪认定标准

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摘要:中介组织人员故意提供虚假证明文件构成出具证明文件重大失实罪,根据情节轻重判处不同刑罚和罚金。立案追诉标准包括给国家、公众或其他投资者造成一百万元以上直接经济损失或其他严重后果。构成要件包括中介组织及人员承担职责、过失心态、国家市场管理秩序以及造成严重后果的行为。
一、出具证明文件重大失实罪认定标准
出具证明文件重大失实罪认定标准要根据《刑法》第二百二十九条规定,承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;有下列情形之一的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:
(一)提供与证券发行相关的虚假的资产评估、会计、审计、法律服务、保荐等证明文件,情节特别严重的;
(二)提供与重大资产交易相关的虚假的资产评估、会计、审计等证明文件,情节特别严重的;第一款规定的人员,严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,造成严重后果的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。
二、出具证明文件重大失实罪立案标准
根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第八十二条,承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
1.给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的;
2.其他造成严重后果的情形。
三、出具证明文件重大失实罪的构成要件
1.本罪的主体要件为承担资产评估、验资、验证、会计等职责的中介组织及人员;
2.主观要件即过失的心理态度;
3.客体要件是国家有关市场的管理秩序;
4.客观要件即严重不负责任,出具的证明文件有重大失实,造成严重后果的行为。
延伸阅读
结语:出具证明文件重大失实罪的认定标准根据《刑法》第229条规定,中介组织人员故意提供虚假证明文件,情节严重的,处五年以下有期徒刑或拘役,并处罚金;情节特别严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第82条,涉嫌给国家、公众或其他投资者造成直接经济损失数额在100万元以上,或造成严重后果的,应予立案追诉。构成要件包括中介组织及人员、过失心态、市场管理秩序、出具证明文件重大失实行为。
法律依据
公安机关办理刑事案件程序规定:第八章 侦 查 第八节 鉴 定 第二百五十二条 对鉴定意见,侦查人员应当进行审查。
对经审查作为证据使用的鉴定意见,公安机关应当及时告知犯罪嫌疑人、被害人或者其法定代理人。
公安机关办理刑事案件程序规定:第八章 侦 查 第三节 询问证人、被害人 第二百一十二条 本规定第二百零六条、第二百零七条的规定,也适用于询问证人、被害人。
公安机关办理刑事案件程序规定:第八章 侦 查 第十一节 通 缉 第二百七十五条 通缉令中应当尽可能写明被通缉人的姓名、别名、曾用名、绰号、性别、年龄、民族、籍贯、出生地、户籍所在地、居住地、职业、身份证号码、衣着和体貌特征、口音、行为习惯,并附被通缉人近期照片,可以附指纹及其他物证的照片。除了必须保密的事项以外,应当写明发案的时间、地点和简要案情。

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