企业不开票偷税漏税的刑事责任是什么？-法律问答|晖律网

企业不开票偷税漏税的刑事责任是什么？

回答于2024-04-25 阅读（2591）

律师回答

摘要：该刑事责任是指企业逃避缴纳税款且数额较大且占应纳税额10%以上所构成的犯罪行为。犯罪行为包括数额较大且占应纳税额10%以上的和数额巨大并且占应纳税额30%以上的两种情况。对于单位犯罪,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照上述规定处罚。如果犯罪嫌疑人补缴应纳税款、缴纳滞纳金并已受行政处罚,且五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或被税务机关给予二次以上行政处罚,则不再追究刑事

企业逃避缴纳税款且数额较大且占应纳税额10%以上的刑事责任是什么？

1. 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
2、数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
3、单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。
4、经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
二、从轻处罚的情形
1、应当从轻处罚的情形有：
(1)已满十四周岁不满十八周岁的人犯罪。
(2)对于从犯，应当从轻处罚。
(3)已满七十五周岁的人过失犯罪的。
(4)紧急避险或正当防卫超过必要限度造成不应有的损害的，应当减轻或者免除处罚。
(5)对于中止犯，没有造成损害的，应当免除处罚;造成损害的，应当减轻处罚。
(6)对于被胁迫参加犯罪的，应当按照他的犯罪情节减轻处罚或者免除处罚。
2、可以从轻处罚的情形有：
(1)已满七十五周岁的人故意犯罪的
(2)尚未完全丧失辨认或者控制自己行为能力的精神病人犯罪的
(3)又聋又哑的人或者盲人犯罪
(4)对于预备犯，可以比照既遂犯从轻处罚
(5)对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻处罚
(6)如果被教唆的人没有犯被教唆的罪，对于教唆犯，可以从轻处罚
(7)对于自首的犯罪分子，可以从轻处罚
(8)犯罪嫌疑人自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚
(9)犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻处罚。
在实践中，犯罪嫌疑人存在上述任一种或多种情况时，都可以获得从轻处罚的机会。需要注意的是“应当”就是必须的意思，倘若犯罪嫌疑人存在刑法规定应当从轻、减轻处罚情形的，法院就必须从轻处罚。而“可以”则是由法院根据实际的案件情况，酌情对犯罪嫌疑人从轻处罚，也可以不对犯罪嫌疑人从轻处罚。
实际上，有的时候是消费者没有主动向商家索要发票，就是说很多时候全民这种交税纳税的意识并不是那么的强烈。在企业构成偷税漏税的情况下，如果因此被追究刑事责任了，那么说明企业的一些主要责任人，之前根本就没有因为偷税漏税的处罚引起重视。

延伸阅读

刑事责任范围：企业偷税漏税如何判定？

企业偷税漏税是一种严重的违法行为，给国家财政造成巨额损失，危害社会经济秩序。对于企业偷税漏税的判定，需要根据具体情况进行分析。

首先，需要明确的是，企业偷税漏税是一种犯罪行为，必须依法受到刑罚处罚。但是，在具体判定时，需要根据其偷税漏税的数额、性质以及社会危害程度进行综合分析。

其次，对于企业偷税漏税的判定，需要明确其主观故意。只有具有故意的人才会被认定为犯罪行为，否则只是违反了税收法规，应当受到相应的行政处罚。

最后，需要强调的是，企业偷税漏税的判定需要依据法律法规进行，不能主观臆断或者随意而定。在判定时，应当根据法律法规的规定，严格分析其行为是否构成犯罪，以保证司法公正和社会公平正义。

总之，企业偷税漏税是一种严重的违法行为，其判定需要严格依据法律法规进行，确保司法公正和社会公平正义。

结语：企业逃避缴纳税款且数额较大且占应纳税额10%以上的刑事责任是什么？根据相关法律规定，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。同时，如果企业逃避缴纳税款且数额较大且占应纳税额10%以上，且经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。另外，在实践中，犯罪嫌疑人存在上述任一种或多种情况时，都可以获得从轻处罚的机会。

法律依据

中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第五章法律责任第六十六条以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第三章应纳税额第二十四条居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额，在本法第二十三条规定的抵免限额内抵免。
中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编分则第三章破坏社会主义市场经济秩序罪第六节危害税收征管罪第二百零九条伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照第一款的规定处罚。
非法出售第三款规定以外的其他发票的，依照第二款的规定处罚。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问企业偷税漏税会计责任是什么？

答

偷税漏税公司会计不构成犯罪的，公司承担行政处罚的责任; 构成犯罪的，公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员要承担刑事责任。如果财务人员不想用假发票而被老板胁迫的话，是胁从犯。对于被胁迫参加犯罪的，应当按照他的犯罪情节减轻处罚或者...查看全文

问企业偷税漏税要负什么责任

答

法律分析:企业偷税漏税要付以下责任:_x000D_ 1、行政责任，补缴应纳税款，缴纳滞纳金；_x000D_ 2、刑事责任，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且...查看全文

问不开票是不是偷税漏税

答

不开票是偷税，不是漏税。偷税是故意行为，漏税是过失行为。偷税者明知自己行为会损害国家税收，而积极追求此结果；漏税者对行为后果应当预见或已预见但轻信能避免。偷税者有非法利益目的，而漏税者没有此目的。...查看全文

问企业偷税漏税会计负什么责任？

答

法律解析：公司偷税漏税会计的责任; 偷税漏税公司财务不构成犯罪的,公司承担行政处罚的责任; 构成犯罪的,公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员要承担刑事责任。如果财务人员不想用假发票而被老板胁迫的话,是胁从犯。【法律依据...查看全文

问企业偷税漏税会计负什么责任？

答

律师解答：公司偷税漏税会计的责任; 偷税漏税公司财务不构成犯罪的,公司承担行政处罚的责任; 构成犯罪的,公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员要承担刑事责任。如果财务人员不想用假发票而被老板胁迫的话,是胁从犯。【法律依据...查看全文

问企业偷税漏税会计负什么责任？

答

问偷税漏税企业股东负什么责任？

答

律师解答：公司偷税漏税的，股东一般不承担责任，但股东参与并对此负责的除外。对公司偷税漏税的处罚是： 1、追缴公司不缴或者少缴的税款、滞纳金； 2、并处罚款； 3、构成犯罪的，依法予以刑事处罚。【法律依据】：《中华人民共和国...查看全文

问企业偷税漏税股东责任？

答

问不开票是偷税漏税吗

答

法律分析：不开票有可能是偷税漏税，不开票如果构成逃税罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。法律依据：_x000D_...查看全文

问企业偷税漏税和监事有责任吗？

答

律师解答：公司偷税漏税如果监事没有参与是不负相应的责任的。公司偷税漏税行为属于是公司行为，税务机关查实以后，会给公司开具催缴通知书和罚单，由公司接受行政处罚。公司交不上罚款、税金和滞纳金，达到一定数额和比例就要追究刑事责任，这种...查看全文

问偷税漏税是刑事责任还是民事责任

答

不属于民事，但因为侵害的是国家的税收征收管理秩序，因此，属于行政违法行为。情节严重的，还属于刑事违法行为。法律依据：《中华人民共和国刑法》第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税...查看全文

问偷税漏税是刑事责任还是民事责任

答

法律分析：一、偷税漏税属于刑事还是民事1、偷税漏税的行为属于刑事犯罪，构成逃税罪。2、偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，除由税务机关追缴其偷税款和滞纳金外，...查看全文

问不开发票是不是偷税漏税？

答

律师分析：不开票和偷税漏税有关，不开具发票，隐匿实际收入，这是目前发票偷税的最常见现象。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。...查看全文

问不开发票是不是偷税漏税

答

法律分析:不开票和偷税漏税有关，不开具发票，隐匿实际收入，这是目前发票偷税的最常见现象。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处...查看全文

问企业偷税漏税出纳承担什么责任？

答

法律解析：一、公司用欺骗、隐瞒的手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金; 二、偷税漏税数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期...查看全文

问企业偷税漏税出纳承担什么责任？

答

律师解答：一、公司用欺骗、隐瞒的手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金; 二、偷税漏税数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期...查看全文

问企业偷税漏税应该承担什么责任？

答

根据《刑法》第二百零一条对逃税罪的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上...查看全文

问偷税漏税行为的刑事责任

答

偷税漏税补税后视情况一般不会被判刑，但有例外情况，根据我国刑法规定，若五年内因逃税受过刑事处罚或被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。逃税罪的构成要件包括客体要件、客观要件、主体要件和主观要件，其中逃税行为侵犯了税收征收管理秩序，...查看全文

问偷漏税罪的刑事责任

答

根据《刑法》第201条：纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百...查看全文

问企业偷漏税法人负什么责任？

答

律师分析：偷税漏税涉嫌刑事犯罪了,公司要把该补缴的马上补上。偷税行为的主要负责人可能要承担责任,和职务无关,所以是不是法人不重要,重要的是法人是否参与。【法律依据】：《中华人民共和国刑法》第二百六十三条以暴力、胁迫或者...查看全文