法律分析：
无法收回的押金做营业外支出,不可以税前扣除.其实要从两个方面来说:从账务处理上说:应做营业外支出,冲减利润:然后在做所得税清缴时要做调增调减,不可以税前扣除. 根据国家税务总局公告2018年第28号第九条,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目 (以下简称"应税项目"),对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息.
【法律依据】：
《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备
营业外支出属于费用吗
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营业外支出属于费用吗
法律分析：无法收回的押金做营业外支出,不可以税前扣除.其实要从两个方面来说:从账务处理上说:应做营业外支出,冲减利润:然后在做所得税清缴时要做调增调减,不可以税前扣除. 根据国家税务总局公告2018年第28号第九条,企业在...查看全文
营业外支出属于费用吗
营业外支出不属于费用，费用是企业日常活动中发生的经济利益的总流出，营业外支出不是日常活动中所发生的，所以不属于费用。营业外支出属于费用吗? ...查看全文
合同违约金属于营业外支出吗
违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定，一方当事人违约的，应向另一方支付的金钱。违约金的标准是金钱，但当事人也可以约定违约金的标的物为金钱以外的其他财产。违约金具有担保债务履行的功效，又具有惩罚违约人和补偿无过错一方当事人所受...查看全文
债务重组损失属于营业外支出吗
一、债务重组损失属于营业外支出吗？ 债务重组损失是营业外支出。按照债务重组会计处理规定应计入营业外支出的债务重组损失。“债务重组损失”是二级科目。债务重组简单的说就是，债权人给予债务人一定的优惠(比如允许债务人少还点钱)，这部分优...查看全文
债务重组损失属于营业外支出吗
营业外支出:是指企业发生的与生产经营无直接关系的各项支出。包括： 1.固定资产盘亏 2.处理固定资产净损失 3.出售无形资产损失 4.债务重组损失 5.计提固定资产减值准备 6.计提无形资产减值准备 7.计提在建...查看全文
支付诉讼费计入营业外支出吗
这要理解管理费用和营业外支出的概念。诉讼费是一项企业统一负担的组织管理生产的费用,不是一种非日常活动导致的“损失”。所以诉讼费属于营业外支出。《企业会计准则应用指南》附录规定: &nbs...查看全文
营业外支出是否适用？
营业外支出对企业所得税不可在税前扣除。赞助支出、违法罚款、滞纳金不可扣除，但违约金、罚款、诉讼费可扣除。捐赠不可扣除，公益性捐赠可扣除。债权人的债务重组损失可扣除，债务人的损失不可扣除。...查看全文
债务重组损失是否属于营业外支出
营业外支出包括固定资产盘亏、债务重组损失等，小企业会计制度要求将重组损失计入营业外支出，以确保会计核算客观性和防止虚夸利润欺骗投资者。小企业不对外筹集资金，不公开发行股票和债券，因此没有虚假利润的动机，若通过债务重组收益制造虚假利...查看全文
债务重组损失是否属于营业外支出
营业外支出:是指企业发生的与生产经营无直接关系的各项支出。包括： 1.固定资产盘亏 2.处理固定资产净损失 3.出售无形资产损失 4.债务重组损失 5.计提固定资产减值准备 6.计提无形资产减值准备 7.计提在建工程减值准备 8....查看全文
合同违约金是否属于营业外支出范畴
违约金属于营业外支出，是企业发生的与日常活动无直接关系的损失。营业外支出包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、非常损失、罚款支出等。会计分录为借：营业外支出-违约金，贷：银行存款或库存现金。...查看全文
营业外支出中的合同违约金是否属于
合同违约金计入营业外支出科目，具体会计分录为借：营业外支出-违约金，贷：银行存款。营业外支出包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、罚款支出等。...查看全文
营业外支出借贷方向是属于哪个科目呢?
营业外支出属于损益类账户借方：登记企业发生的各项营业外支出，贷方登记期末余额转入“本年利润”账户数，结转后本账户无余额。企业应通过“营业外支出”科目，核算营业外支出的发生及结转情况。该科目可按营业外支出项目进行明细核算。确认处置非...查看全文
营业外支出罚没支出包括
小企业的营业外支出主要包括：固定资产盘亏、非常损失、罚款支出、资产评估减值、债务重组损失、捐赠支出等。1.固定资产盘亏是指企业在财产清查盘点中，实际固定资产数量和价值低于固定资产账面数量和价值而发生的固定资产损失。对于固定资产盘亏...查看全文
运费属于价外费用吗
1、运费要分两种情况:第一种是在销售货物的同时提供运输服务,收取的运费,属于价外费用;第二种是销售货物,委托其他运输企业运输,属于购进交通运输服务,支付的运费就不属于价外费用。 &nbs...查看全文
营业外支出的含义
营业外支出的含义是：1、债务重组损失。它是指按照债务重组会计处理的有关规定应计入营业外支出的债务重组损失；2、营业外支出、营业外收入连同管理费用、财务费用、营业费用、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入...查看全文
企业营业外支出可以扣除吗
营业外支出可以税前扣除吗 1、各种赞助支出不得税前扣除。2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。4、损赠支出又具体分为以下情况：（...查看全文
中外合资属于民营企业吗
中外合资有私营企业吗 依据我国相关法律的规定，私营企业是指企业资产属于私人所有、雇工八人以上的营利性的经济组织，中外合资企业是中资企业与外资企业组成的，所以中外合资是没有私营企业的。 《中华人民共和国私营企业暂行条例》 第二条本条...查看全文
专利权属于营业外收入吗
法律分析：一、增值税自然人以专利技术出资入股，取得股权形式的经济利益，属于销售无形资产，应按“销售无形资产-专利技术”缴纳增值税，增值税的征收率为1%。自然人以专利技术出资入股合同可以按技术转让合同认定登记...查看全文
专利权属于营业外收入吗
法律分析：一、增值税自然人以专利技术出资入股，取得股权形式的经济利益，属于销售无形资产，应按“销售无形资产-专利技术”缴纳增值税，增值税的征收率为1%。自然人以专利技术出资入股合同可以按技术转让合同认定登记...查看全文
营业外支出包括什么
法律分析：（1）债务重组损失。按照债务重组会计处理的有关规定应计入营业外支出的债务重组损失；（2）所有费用月末都要结转到本年利润。营业外支出、营业外收入连同管理费用、财务费用、营业费用、主营业务收入、主营业务成本、其他...查看全文
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