这篇文章主要讲税延养老保险，
什么是税优健康保险，谁适合买，怎么买，怎么抵税?
一、什么是税延养老保险起源:关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知_税务_中国政府网
中央人民政府公告镇楼。给大家总结一下关键点:
1.试点区域:上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区;
2.发文单位:财政部、税务总局、人力资源社会保障部、银保监会、证监会
3.个人缴费税前扣除标准:扣除取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定
4.个人领取商业养老金征税:个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取商业养老金。对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。
看完通知后，大家感觉怎样，只能说写通知的人太牛逼了。看懂的都是我大哥。我是看之前懵圈，看了之后懵逼!
不知道你们懵不懵，第一次看到这个通知时候我完全不知道它在讲啥在购买了产品、仔细阅读了保单条款以及全套报税操作后，结合着通知，我通透了，给大家翻译人话(上面的蛮看看就好了):
1.谁能买:只有在上海市、福建省(含厦门)和苏州工业园区企业上班的人才能购买税延养老保险;
2.交多少钱:购买后这个保险是会从你的银行卡里面每月扣走一笔钱(丰简随意，最高1000元/月)，扣除的金额会存在你的税延保险养老账户里面(不是你的社保账户，税延养老账户跟社保养老账户没有半毛钱关系);
3.交的钱(保费)是可以税前扣除的:可以在个人所得税APP上申报税前个人扣除，最多扣除12000元/年。能少交多少税跟你的收入有关，收入越高可以节约的税率就越高(区间值:3%~45%(360元~5400元)，可以参考年收入个人所得税速算得出)，怎么通过APP申报税前扣除，下面章节里面说明。
4.缴费年限:交到法定退休年龄(如果一工作就开始交，讲真确实有点久，但是钱都是进自己的账户，不像社保有很大一部分进了统筹大池子)。
这个A款年化收益保证3.5%，是不是觉得已经跟第一梯队的年金险平起平坐，而且它第一年开始就是3.5%(固定不变)这个B1款保证利率只有2.0%，但是没有说顶，有想象空间(浮动利率)，可以看第二条结算利率的定义4.什么时候能拿钱:身故、全残、重疾可以提前取出(当时的现金价值，扣税后取出)，除这三种外只能达到退休年龄才能开始按规定的计划(15年/20年/终身)领钱(养老金的本意)。另外，需要注意的是，税延保险一但签订，除了被保险人发生重疾外是不能解除保险合同的(有没有上了贼船的感觉)。
国家为了让你自己养老，你体会到国家的用心良苦了吗?5.领取养老金是要扣税的:到达了退休年龄开始领取养老金是要扣税的。这个产品名字叫“税延”，意思是延迟纳税，而不是“免税”。保险合同的约定跟通知里面要求一致，养老金的25%部分免税，75%部分收取10%的税(总结:综合税率7.5%，假如你每月可领取1000元养老金，要交75块的税，实际到手925元)
一句话概括:税延型养老保险是一个可以减税的年金险属性的保险产品。
二、税延型养老保险的优缺点个人总结了下税延的优缺点，我的帖子我说的算，不喜勿喷哈
优点:
1.抵税(实打实的减少了所得税，蚊子再小也是肉啊，每年少个千百块，累计下来也是一笔可观的数字);
2.强制储蓄(限制了不让你轻易退出，为自己养老留了路);
3.稳健增值(虽然3.5%的IRR在很多人眼里不算什么，但加上时间的复利，也会产生可观的收益，而且有ABC款的产品可以自由组合转换获取更高的收益，类似于购买不同风格基金产品)。现在这个时间点上，我个人觉得，稳定IRR3.5%其实真的是一个还可以收益(毕竟整体的经济不景气加上疫情叠加俄乌战争)。
缺点(可能这也是税延产品退出后不愠不火的原因吧):
1.地区限制(不是全国都能买);
2.急用钱时无法变现，保单贷款都不行;
3.如果只是一般工薪阶层购买起来并不划算，甚至还有可能亏损(这还真不是无脑闭眼买的产品);
4.产品的支持以及帮助基本上很难找到，对投保人的保险知识要求高(说我自己呢);
5.政策存在变动的可能性(目前是扣除7.5%的税率，未来有上升的可能?)。
三、税延型养老保险是否值得购买直接说结论，如果你符合以下5个条件，可以购买税延养老保险:
1.在试点区域工作(上海、福建、苏州工业园区)
2.年度应纳税所得额税率超过10%，税率越高则税费降低越多(因为领取养老金要扣除7.5%税率，如果应税额低于10%完全没有购买的必要)
举个例子:
每年应纳税额度100万的老王购买税延产品(每月1000元)，每年可以少纳税12000*0.45=5400元;
每年应纳税额度10万老李购买税延产品(每月1000元)，每年可以少纳税12000*0.1=1200元;
如果没有达到征税额或者综合税率低于7.5%的人购买税延保险，那就是妥妥的冤大头。这点国家没有做相应的限制确实不够人性。
可以参看这个表并对比自己近几年的个税申报情况，大致就能判断是否值得购买税延产品注意:上面这张表指的是应纳税额度，而不是你的年收入，切记切记。举个例子什么是应纳税额度:
年应纳税额度=税前年收入 - 五险一金 - 个人收入起征点(5000/月也就是60000/年)- 专项附加扣除(就是什么房贷、养娃、养父母那些扣除)- 依法确定的其他扣除 (国家有规定可以税前扣除的，比如我们的税延、税优等等).
所以，如果不需要使用个人所得税APP报税的兄弟们(年收入低于12W)可以不用考虑税延延养老保险，找点路子多搞点钱吧。
3.希望除了社保外还有一笔养老金可以补充
4.觉得IRR3.5%是一个可以接受的养老金成长率
5.工作相对稳定，至少没有大起大落(不至于今年还交着两位数的个人所得税，明年就不用交税)当然现在的行情......希望大家一切都好。
四、如何购买税延型养老保险可以销售税延型养老保险的保司清单如下，拿走不谢。但是税延平台可以在这里激活以及查询!
第一次登陆，选择账户激活这个是激活账户前的提示选择参保人身份:我是工资和薪资的个人然后这里需要选择扣缴义务人，就是我自己啦，输入身份证号码后上面有我的信息下一步完之后应该就完成了账户的激活工作。
然后就可以在税延账户那里看到自己的缴费情况了
账户状态变成已激活这里记得你的税延账户编号，报税APP的时候需要使用
STEP3.获取税延凭证编号之所以要获取税延凭证编号，是因为报税APP需要填写一个叫“报税验证码”的东西，这真不是一般人能想出来的系统设计......这个名字很长的机构真是非常的“厉害“
在账户激活后，是没有税延凭证的，再次陷入无解后，我发现了这个APP下面有个在线客服，然后点了下:妈咧!真的有人!然后一番询问后，在线客服说他们不清楚情况，让打一个服务电话(400-818-3636，转2转3)妈咧!真的有人接!还是个真人小姐姐!小姐姐应该是专业的，说这个凭证是一年生成一次，因为我是下半年买的，需要手工生成什么之类云云，那时候脑子胡特了，大概是这个意思没注意了细节说啥。只记住了小姐姐说她们现在北京疫情在家办公，无法帮我生成凭证，说复工后帮我处理，我说没问题，上海人民感同身受，北京加油!
两周后，接到了一个010开头的电话，是那个小姐姐，说凭证帮我补好了，然后打开APP，恩，豁然开朗。
新鲜出炉的税延凭证点开查看按钮可以看到报税验证码到此，金世通上的操作已经全部完成。
STEP4.登录个人所得税APP进行税延保险的申报注意:个人申报的话只有在综合所得年度汇算的窗口期(一般是每年的3月-6月)才能进行税延保险的申报，其它时间是没有办法进行申报的。
个人所得税APP申报标准里面有税延养老保险这项进入填报页面后点击右上角的新增按钮在新增的窗口中按照之前获取的凭据信息进行填写即可到此，税延保险的抵税申报才算真正完成，OVER!
六、关于税延保险的问题汇总1.如果失业了，或者收入大幅度降低，该怎么处理税延保险?这是我在想的问题，毕竟大环境在那里，除了体制内的工作，谁能保证稳定的工作和现金流。因为税延保险一旦开始就不太好退出。如果是我的话，我应该会选择调整月缴保费，比如从现在的1000元/月，降低到100元/月，从而降低整体成本支出。当然还有一些让扣费失败这样的非常规操作，没试过不好做评论。
2.ABC款产品怎么选?我觉先看看吧，现在历史收益从那里看都没个路口，真的是需要完善一下这个平台。从平摊风险的角度看，ABC都选一点总不会错。
3.关于“金事通”APP讲真，撇开版面的一些设计，还真的是一个不错的APP，除了税延功能外它还可以查询自己名下所有的保单以及缴费信息(比微信上中国保险万事通公众号查询的更精准)，非常适合做保单的梳理和查询。希望从会议纪要到政策落地的时间不要太久政策还没出来，但是会议的内容出来了，主要就是两点:
1.个人商业养老金的投资收益不征税:举个例子，每月缴纳1000元，只有这个1000元取出的时候征税，而1000元产生的收益不征税(所以我前面那个算法存在错误，实际应该扣除的更少，怎么算是对的，等具体政策落地了再看吧)
2.税率从7.5%降到3%:这可是妥妥的让利于民了。希望这个政策能一直持续下去。
随着人口出生率降低，人口老龄化严重，国家的政策会越来越向个人养老做倾斜，未来这种个人养老的产品肯定也会全国性覆盖，大家拭目以待吧。
2024.12.16更新关于税延养老保险和最近火爆朋友圈的个人养老金账户的区别
先说下我个人的结论:两者基本上是同一个东西，未来大概率是统一管理的。
中国政府网站的公告截图说几个观点，欢迎大家讨论:
1.税延和个人养老金完全没必要一起缴纳，两者最终殊途同归。根据上面政府公告的发文，想要两次避税，想得美!所以二者选其一就行了。
2.个人养老金跟税延保险一样，主要的优点是避税而不是养老。如果工资收入税率不高，真心不建议购买。是否开户个人养老金账户，跟是否购买税延保险的前提是一样的。
3.个人养老金账户目前看起来优于税延保险。个人养老金更加灵活，想交多少交多少，想什么时候交什么时候交，还可以自选理财产品，相比之下税延看起来弱爆了，如果还没有购买税延养老保险的人，可以直接开通个人养老金账户(更灵活)，已经开通税延就不用再考虑开个人养老账户了。
4.为什么银行跪求你们开户，又送钱又送礼的:一笔逐年增加&几十年不取出来&只能购买我行代售的理财和基金产品的钱(手续费可以撸的一遍又一遍)，这么好的钱哪里找，那必须是“跪求”开户。
