1、首先要区分转让人，如果转让人是自然人，应按照财产转让所得纳税。即按照转让价格减去股票购买原值减去购买时发生的合理费用的金额乘以20%缴纳个人所得税。
2、如果转让人是法人，按照企业会计准则确认投资收益的方式，股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。
3、在中国股市中，股权转让交易是股权出让人与受让人之间的事，交易款由一方付给另一方。对公司来讲，只是股东变更，不存在股权溢价的说法。因此，买卖上市公司股票无需缴纳税费。
股权转让溢价如何计算税款？
律师回答
摘要：本文讲述了股权转让交易的税收问题。如果转让人是自然人,应按照财产转让所得纳税,即按照转让价格减去股票购买原值减去购买时发生的合理费用的金额乘以20%缴纳个人所得税。如果转让人是法人,按照企业会计准则确认投资收益的方式,股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税。在中国股市中,买卖上市公司股票无需缴纳税费。
延伸阅读
股权转让如何计算个人所得税？
股权转让所得个人所得税的计算方法根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,应纳税所得额=（转让收入-财产原值-合理税费-相关成本费用-捐赠等公益支出）×税率-速算扣除数。其中,转让收入是指转让方取得的股权转让所得收入,如股票转让收入、房地产转让收入等;财产原值是指转让方取得该股权时所支付的成本、费用和其他支出;合理税费是指转让方支付的与股权转让相关的税费,如过户费、印花税等;相关成本费用是指转让方为股权转让所发生的、与股权转让直接相关的费用,如律师费、会计师费、评估费等;捐赠等公益支出是指转让方用于公益事业的捐赠支出。
在计算股权转让所得个人所得税时,需要根据转让收入的实际情况,合理确定各项成本费用和税费,并据实申报。如果转让方无法提供完整、准确的成本费用和税费凭证,或者无法提供相关凭证以证明其成本费用和税费的真实性、合法性和合理性,税务机关可以依法核定其应纳税所得额。
股权转让所得个人所得税的计算方法较为复杂,需要考虑多个因素的影响。因此,在股权转让过程中,转让方应当依法申报并妥善处理相关税务事项,以避免不必要的税务风险。
股权转让所得个人所得税的计算方法根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,应纳税所得额=（转让收入-财产原值-合理税费-相关成本费用-捐赠等公益支出）×税率-速算扣除数。其中,转让收入是指转让方取得的股权转让所得收入,如股票转让收入、房地产转让收入等;财产原值是指转让方取得该股权时所支付的成本、费用和其他支出;合理税费是指转让方支付的与股权转让相关的税费,如过户费、印花税等;相关成本费用是指转让方为股权转让所发生的、与股权转让直接相关的费用,如律师费、会计师费、评估费等;捐赠等公益支出是指转让方用于公益事业的捐赠支出。
在计算股权转让所得个人所得税时,需要根据转让收入的实际情况,合理确定各项成本费用和税费,并据实申报。如果转让方无法提供完整、准确的成本费用和税费凭证,或者无法提供相关凭证以证明其成本费用和税费的真实性、合法性和合理性,税务机关可以依法核定其应纳税所得额。
股权转让所得个人所得税的计算方法较为复杂,需要考虑多个因素的影响。因此,在股权转让过程中,转让方应当依法申报并妥善处理相关税务事项,以避免不必要的税务风险。
结语：转让人是自然人,应按照财产转让所得纳税;转让人是法人,应按照企业会计准则确认投资收益的方式缴税。在公司股权转让交易中,买卖上市公司股票无需缴纳税费。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
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法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
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