年底应交增值税和实际缴纳的增值税对不上怎么处理-法律问答|晖律网

相关法律问题

问一般纳税人实际缴纳的增值税

纳税人需根据销项和进项税额计算增值税。增值税可分为生产型、收入型和消费型。个体户增值税起征点根据不同纳税方式而定，按期纳税为5000-20000元，按次纳税为300-500元。...查看全文

问计算增值税、增值税、应纳税额和应纳税额

计算增值税、增值税、应纳税额和应纳税额法律分析：1、增值税的算法公式为：增值税税额=含税价格÷（1+税率）×税率。2、增值税17%的税率属于一般纳税人。对于一般纳税人，应纳增值税额为当期销项税额减去当期进项税额。17%增值税计算...查看全文

问增值税怎么缴纳

答

增值税缴纳的具体流程： 1、纳税义务人在法定期限内申报纳税，例如，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度； 2、税务机关审查提交材料； 3、扣费，并通知缴税人。...查看全文

问缴纳上月未交增值税

答

上月收到收入的时候：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的...查看全文

问应缴纳的增值税怎么算

答

法律分析：1、计算增值税的应纳税额时，为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 2、应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。 3、法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条【应纳税额的计算】除本条例第十...查看全文

问问计提的增值税和实际缴纳的不符怎么调账

答

1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。 2、增值税是以商品(含应税劳...查看全文

问缴纳增值税的账务处理

答

法律分析：计提增值税的账务处理方法如下： 1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税； 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款； 3、如果上月已缴税金，上月交纳时：...查看全文

问“应交税费—应交增值税”与“增值税纳税申报表不符”,为什么?

答

“应交税费—应交增值税”与“增值税纳税申报表不符”，主要是三个原因，(1).纳税申报错了;(2).账务做错了;(3)账务和纳税申报都错了。不管是哪个原因，你都要检查数据，将错误的部分更正过来。科目余额表和增值税申报表核对无误后，再...查看全文

问计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，分录怎么写？

答

一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理，企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。借记"应交税费——未交增值税"科目，按实际支...查看全文

问增值税的增值怎么理解

答

增值税是流转税的一种，就是把增值部分交税。我国现在执行的是全额征收的一种，就是先按进价征收进项税，在按售价征收销项税，然后用销项税一进项税得出的就是你要交的税。增值税的增值是什么意思？理论上的增值税的增值额是指企业在生产过程中新创...查看全文

问增值税滞纳金怎么算滞纳金增值税

答

法律分析:根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第四十九号）第三十二条:纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万...查看全文

问增值税滞纳金怎么算滞纳金增值税？

答

律师分析：根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第四十九号）第三十二条：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五...查看全文

问已缴纳增值税退税的账务处理

答

1、企业缴纳增值税,记录已交增值税科目,账务处理方法如下。 2、期末结账,将已交增值税科目余额结转至转出未交增值税科目,账务处理方法如下...查看全文

问应纳增值税税额怎么算

答

法律分析：一、一般纳税人应纳税额计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷(1+税率) 销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进...查看全文

问应纳增值税税额怎么算

答

法律分析：一、应纳增值税税额怎么算1、计算增值税的应纳税额时，为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。2、应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。3、法律依据：《中华人民共和国增...查看全文

问应纳增值税税额怎么算

答

法律分析：一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。...查看全文

问应纳增值税税额怎么算

答

法律分析：一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式: 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。【法律依据】：《...查看全文

问应纳增值税税额怎么算

答

问应交增值税月底怎么结转

答

增值税月末结转包括结转进项税额、结转销项税额和结转应缴纳增值税的过程，其中应交税费和未交增值税是关键账户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条规定，增值税的结转和缴纳需要按照上述账户进行操作。...查看全文

问缴纳增值税100万

答

法律分析：开票价和不开票价之间其实就相差一个税额，是销方要给税局交纳的税款。增值税发票的税率是17%，例如：不开票为100元，开票价就为117元。普通发票的税率因行业不一样，税率也稍有不同。5%、7%10%...查看全文