法律分析：递延所得税的计算公式：递延所得税费用=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）。相关会计分录：借：所得税费用，递延所得税资产（或贷方），贷：应交税费——应交所得税，递延所得税负债（或借方）。递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记账，两者之间的差异即为递延所得税。按这种核算方式，合营企业需设置“递延所得税”科目来进行核算，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得
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递延所得税的负债公式具体如下： 递延所得税负债=(资产账面价值-资产计税基础)×企业所得税税率，递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。 法律依据： 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强...查看全文
一、递延所得税的计算公式： 递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资...查看全文
一、递延所得税的计算公式： 递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资...查看全文
预计负债确认递延所得税资产，是因为预计负债包含递延所得税资产。预计负债的定义就完全达到负债的两个基本条件，一个是因过去事宜而产生的现时义务而另一...查看全文
律师解答： 递延所得税负债是指企业由于差异计算方法或时间规定的不同，导致在当前会计期间确认的收入或费用与税务法规要求的确认时间不同，从而产生的未缴纳的所得税负债。这种负债是递延至未来的税款，因此称为递延所得税负债。为了计算递延所得...查看全文
律师分析： 递延所得税负债是指企业由于差异计算方法或时间规定的不同，导致在当前会计期间确认的收入或费用与税务法规要求的确认时间不同，从而产生的未缴纳的所得税负债。这种负债是递延至未来的税款，因此称为递延所得税负债。为了计算递延所得...查看全文
递延所得税的计算公式递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)应予说明的是，企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，一般应当记入所得...查看全文
一、递延所得税负债是否为流动负债递延所得税是非流动资产，一般需要跨年度抵扣。非流动性资产是指不能在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。非流动资产是指流动资产以外的资产，主要包括持有到期投资、长期应收款、...查看全文
企业的税负是指企业的税收负担的金额。企业所得税的税负也就是企业负担的所得税的金额。所得税税负率则是用实际缴纳的所得税除以不含税收入，其计算公式为:所得税税负率=所得税金额/不含税收入*100%。...查看全文
递延所得税公式和应交所得税公式:递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)，应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。 &...查看全文
递延所得税资产公式 递延所得税资产是根据坏账来计算的。具体公式是：用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等）*25%，即为坏账产生的递延所得税资产，减去年初递延所得税资产...查看全文
法律分析：一、递延所得税的计算公式：递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延...查看全文
一、递延所得税的计算公式是：递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余...查看全文
一、递延所得税的计算公式： 递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产...查看全文
法律分析：一、递延所得税的计算公式：递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延...查看全文
递延所得税的计算公式包括当期递延所得税负债和递延所得税资产的增减，而当期所得税的计算公式是根据应纳税所得额和所得税税率计算。在计算应纳税所得额时，需要考虑纳税调整增减额。递延所得税资产和递延所得税负债一般记入所得税费用，但有两种情...查看全文
税负率计算公式： 增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%。 所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。 主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%。 印花税...查看全文
预计负债需确认递延所得税资产。 预计负债核算企业根据或有事项等相关准则确认的各项负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务及固定资产和矿...查看全文
递延所得税的计算公式递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)应予说明的是，企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，一般应当记入所得...查看全文
递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产) 应予说明的是，企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，一般应当记入所得税费用，但以下两种情况除外: 一是某项交易...查看全文
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