企业主要交的税费:
1、营业税=服务业收入×税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；
增值税=商品销售收入（不含税）×3%（适合小规模纳税人）（月报)；
增值税=商品销售收入（不含税）×17%-进货金额（不含税）×17%（适合一般纳税人）（月报)；
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税×7%（月报)；
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税×3%（月报)；
4、堤围防护费：营业收入×0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税×2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；
5、所得税=利润总额×税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。
6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
企业如何计算缴纳的所得税？
律师回答
摘要：企业主要交的税费包括营业税、增值税、城建税、教育费附加、堤围防护费、地方教育费附加、所得税和个人所得税。不同税种的计算方式和适用对象有所不同。其中，增值税适用于商品销售收入，城建税和教育费附加根据增值税和营业税计算，所得税根据利润总额计算，个人所得税实行代扣代缴。税费的申报周期有月报和季报，而小型微利企业可以享受较低的所得税税率。
延伸阅读
企业所得税申报与纳税优惠政策
企业所得税申报是企业按照国家税收法规要求，对其所得利润进行申报并缴纳相应税款的过程。企业在计算所得税时，需要了解税法规定的计算方法和税率，并按照相关规定填写所得税申报表。在申报过程中，企业需要准确报告其营业收入、成本、费用等相关信息，以确保申报的准确性和合规性。此外，企业还可以根据国家的税收优惠政策，享受相应的减免或优惠税款的政策，如小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠等。企业应及时了解并合理利用这些优惠政策，以降低企业所得税负担，提高企业竞争力和发展潜力。
企业所得税申报是企业按照国家税收法规要求，对其所得利润进行申报并缴纳相应税款的过程。企业在计算所得税时，需要了解税法规定的计算方法和税率，并按照相关规定填写所得税申报表。在申报过程中，企业需要准确报告其营业收入、成本、费用等相关信息，以确保申报的准确性和合规性。此外，企业还可以根据国家的税收优惠政策，享受相应的减免或优惠税款的政策，如小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠等。企业应及时了解并合理利用这些优惠政策，以降低企业所得税负担，提高企业竞争力和发展潜力。
结语：企业主要交的税费是多种多样的，包括营业税、增值税、城建税、教育费附加、堤围防护费、地方教育费附加、所得税和个人所得税等。企业所得税申报是企业按照国家税收法规要求，对其所得利润进行申报并缴纳相应税款的过程。在申报过程中，企业需要准确报告相关信息，以确保申报的准确性和合规性。此外，企业还可以根据国家的税收优惠政策，享受相应的减免或优惠税款的政策，以降低企业所得税负担，提高企业竞争力和发展潜力。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：
（一）未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；
（二）未按照规定设置、保管帐簿或者保管记账凭证和有关资料的；
（三）未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的；
（四）未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的；
（五）未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。
纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。
（一）未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；
（二）未按照规定设置、保管帐簿或者保管记账凭证和有关资料的；
（三）未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的；
（四）未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的；
（五）未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。
纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
企业计算缴纳所得税如何记账
(1)采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记“所得税”账户，贷记“应交税费——应交所得税”账户。 (2)采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记“所得税”账户，按本期应纳...查看全文
企业裁员如何计算并缴纳所得税？
裁员经济补偿金应按劳动者工作年限支付，每满一年支付一个月工资。若月工资超过当地平均工资三倍，超过部分需缴纳个人所得税。裁员经济补偿金支付年限最高不超过十二年。...查看全文
如何计算企业所得税的应纳税额？
律师分析： 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额，所得税=应纳税所得额×税率(25%或20%...查看全文
如何计算企业所得税的应纳税额
企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额，所得税=应纳税所得额×税率(25%或20%)，应纳税所...查看全文
如何计算企业所得税的应纳税额
法律分析:企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额，所得税=应纳税所得额×税率(25%或...查看全文
企业应纳税所得额如何计算？
根据《企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 《个人所得税法实施条例》第二十五条规定：“按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的...查看全文
个人独资企业如何计算并缴纳所得税？
个人独资企业缴纳个人所得税的主要计算方法有两种：一是根据收入所得采用五级超额累进税率，具体税率根据收入水平不同而定；二是根据利息、股息、红利所得采用固定比例税率，税率为20%。...查看全文
企业所得税按纳税年度如何计算
法律分析：一、企业所得税按纳税年度如何计算1、企业所得税的是按年计算的，纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。如果企业在一个纳税年度中间开业的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。2、法律依据：《中华人民...查看全文
企业应纳税所得额该如何计算？
律师分析： 1、直接计算法： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法： 应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额。 【法律依据】： 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强...查看全文
企业应纳税所得额该如何计算
法律解析： 1、直接计算法： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法： 应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额。 【法律依据】: 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强...查看全文
企业应纳税所得额该如何计算
法律解析： 1、直接计算法： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法： 应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额。 【法律依据】: 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强...查看全文
企业应纳税所得额该如何计算
法律分析:1、直接计算法： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法： 应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法...查看全文
如何计算缴纳的个人所得税
起征点确定为每月5000元。新个税法规章：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 全月应纳税所得额=(应发薪资-四金)-5000 实发薪资=...查看全文
企业所得税如何计算
第一步，计算应交所得税 应交所得税=[利润总额+费用(会计-税法)-收入(会计-税法)]×现行税率 第二步，计算暂时性差异(公式符号性质) 暂时性差异=(资产类)账面价值-计税基础 暂时性差异=(负债类)(账面价值-计税基础)×(...查看全文
企业所得税如何计算
所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损；为对企业所得税不熟悉的朋友们了解一下!下面就让晖律网网小编带您了解一下吧! 一、企业所得税怎么算 所得税=应...查看全文
企业所得税如何计算
一、企业所得税如何计算所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损；二、企业所得税含义企业所得税是对我国内资企业和经营...查看全文
个人合伙企业如何计算缴纳个人所得税
一、纳税额确定：合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。二、税率：个人独资企业...查看全文
代扣代缴企业所得税如何计算？
代扣代缴支付境外的费用一般企业所得税都是10%，个别国家有可能会有优惠，比如新加坡，可以按基数60%计算，具体要查看与对方国家的税收协定。代扣代缴的税金按照如下公式计算 &n...查看全文
代扣代缴企业所得税如何计算 ?
经营一家企业免不了和各种税打交道，其中就包括企业所得税，随着各种新的政策有哪些的颁布，例如新企业所得税法以及营业税暂行条例等等条例的实施，使得代扣代缴企业所得税的缴纳的相关细节发生的了变化，由于现在很多境内企业都有可能对外进行业务...查看全文
代扣代缴企业所得税如何计算？
经营一家企业免不了和各种税打交道，其中就包括企业所得税，随着各种新的政策有哪些的颁布，例如新企业所得税法以及营业税暂行条例等等条例的实施，使得代扣代缴企业所得税的缴纳的相关细节发生的了变化，由于现在很多境内企业都有可能对外进行业务...查看全文
推荐律师
谢修志
北京市-北京市-丰台区
主任律师刑事辩护、刑事辩护
已服务210人次
热门法律问题
