挪用资金罪的认定所需证据是什么？-法律问答|晖律网

挪用资金罪的认定所需证据是什么？

回答于2024-05-07 阅读（1263）

律师回答

摘要：挪用资金罪的主要证据是账册和转账记录，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》规定，证据必须经过查证属实才能作为定案的根据。涉嫌挪用资金罪的案件应向公司所在地公安机关报案。刑事案件的侦查由公安机关进行，贪污贿赂等重大犯罪由人民检察院立案侦查，自诉案件由人民法院直接受理。犯罪地包括犯罪行为发生地和犯罪结果发生地，居住地包括户籍所在地和经常居住地。

一、认定挪用资金罪需要什么证据
1、挪用资金罪最重要的证据是：账册以及转账记录。在挪用资金案中，最重要的证据是账务证明。账册记载资金的出入、流向，可以直接指明单位的多少资金，何时经过何人从账户中被转到何处何人手中。
2、法律依据：《中华人民共和国刑事诉讼法》
第五十条可以用于证明案件事实的材料，都是证据。
证据包括：
(一)物证;
(二)书证;
(三)证人证言;
(四)被害人陈述;
(五)犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解;
(六)鉴定意见;
(七)勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录;
(八)视听资料、电子数据。
证据必须经过查证属实，才能作为定案的根据。
二、挪用资金罪如何报案
1、涉嫌挪用资金罪的案件应向公司所在地公安机关报案。
2、对于涉嫌挪用资金罪的刑事案件，应该由公安机关负责侦查；而刑事案件一般应由犯罪地的公安机关管辖。
3、所以，在正常情况下，对于职工涉嫌挪用资金犯罪的，公司可以向公司所在地的派出所报案。
4、刑事案件的侦查由公安机关进行，法律另有规定的除外。
5、贪污贿赂犯罪，国家工作人员的渎职犯罪，国家机关工作人员利用职权实施的非法拘禁、刑讯逼供、报复陷害、非法搜查的侵犯公民人身权利的犯罪以及侵犯公民民主权利的犯罪，由人民检察院立案侦查。对于国家机关工作人员利用职权实施的其他重大的犯罪案件，需要由人民检察院直接受理的时候，经省级以上人民检察院决定，可以由人民检察院立案侦查。
6、自诉案件，由人民法院直接受理。刑事案件由犯罪地的公安机关管辖。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖更为适宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖。
7、犯罪地包括犯罪行为发生地和犯罪结果发生地。
(1)犯罪行为发生地，包括犯罪行为的实施地以及预备地、开始地、途经地、结束地等与犯罪行为有关的地点；
(2)犯罪行为有连续、持续或者继续状态的，犯罪行为连续、持续或者继续实施的地方都属于犯罪行为发生地。
(3)犯罪结果发生地，包括犯罪对象被侵害地、犯罪所得的实际取得地、藏匿地、转移地、使用地、销售地。
(4)居住地包括户籍所在地、经常居住地。经常居住地是指公民离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。

延伸阅读

结语：挪用资金罪的认定需要账册和转账记录等重要证据。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十条，可以用于证明案件事实的材料都是证据，如物证、书证、证人证言、被害人陈述、犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解、鉴定意见、勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录、视听资料、电子数据等。报案时，涉嫌挪用资金罪的案件应向公司所在地公安机关报案，由公安机关负责侦查。对于国家工作人员涉嫌犯罪的重大案件，人民检察院立案侦查。自诉案件由人民法院直接受理，刑事案件由犯罪地的公安机关管辖。犯罪地包括犯罪行为发生地和犯罪结果发生地，居住地包括户籍所在地和经常居住地。

法律依据

中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编分则第八章贪污贿赂罪第三百九十五条国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。
国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。
中华人民共和国反洗钱法：第二章反洗钱监督管理第十条国务院反洗钱行政主管部门设立反洗钱信息中心，负责大额交易和可疑交易报告的接收、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果，履行国务院反洗钱行政主管部门规定的其他职责。
中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编分则第八章贪污贿赂罪第三百八十五条国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。

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