计算职工工资所得税的指南-法律问答|晖律网

计算职工工资所得税的指南

回答于2024-04-26 阅读（1350）

律师回答

摘要：兼职劳务费个人所得税根据个人劳务报酬而定。兼职劳务者可协商解决或向劳动行政部门举报，也可申请仲裁，如对结果不满可起诉。在校学生兼职需与单位协商或收集证据起诉。兼职不要求签订劳动合同，但为维护自身利益，建议签订兼职合同，合同作为重要证据。

1、根据《个人所得税法》第六条规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
2、兼职属于劳务活动，当其单次收入不超过八百元的时候，其实不需要缴纳税款的;当其单次收入超过八百元又不超四千元，其减除费用八百元余额为应纳税所得额;当其单次收入超过四千元，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
3、得到应纳税所得额后，乘以税率百分之二十，就可以算出个人所得税。
4、所以，兼职劳务费个人所得税是否要缴纳，要根据个人劳务报酬而定。
做兼职不发工资怎么办
(一)符合法律规定的劳动者做兼职。
1、协商解决。
2、到劳动行政部门举报(通常是单位所在区的劳动监察大队)。
公司不按时支付员工兼职工资的，员工可以随时解除劳动合同，并立即要求公司支付员工拖欠的工资以及按照拖欠工资的支付25%的经济补偿金。
3、也可以直接申请仲裁。
此时需要当事人提交相应的劳动仲裁申请书，然后向用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会提出申请。这个过程中证据的提供是很重要的。当事人要证明自己与该单位之间是存在兼职关系的。
4、如果对仲裁结果不满意可以在拿到仲裁书后15天之内到法院起诉。
(二)如果是在校学生做兼职的。
由于在校大学生不具备劳动关系主体资格，不能成为劳动关系中的劳动者，所以你与用人单位之间不是劳动关系，而是雇佣关系，劳动局无权管辖。要是在你按要求做完兼职后单位不发工资的话，可以与之进行协商。如果跟单位协商不成，只能自己收集证据向法院起诉要求单位支付报酬。你需要提供证据证明你在单位兼职的事实，单位支付报酬的标准，你的工作时间和应支付的报酬等。
兼职需要签合同吗
1、我国劳动法并未要求兼职必须签订劳动合同，但是。为了维护自己合法利益，需要签订兼职合同。
2、兼职合同中要注意写明：双方姓名或名称、联系方式、工作内容、报酬及给予方式等一些信息。如果是单次工作的，最好要写上完成工作的日期。这样一来双方的权利义务事先确定，兼职过程中也比较放心。
3、合同作为法定的书面证据之一，对于维护兼职工作人员的利益起着较为重要的作用，如不签订合同，当发生用人单位拖欠工资等侵犯兼职人员利益的事情时，兼职人员将难以举证其与用人单位之间发生的权利义务关系。

延伸阅读

结语：根据《个人所得税法》的规定，个人兼职所得是否需要缴纳个人所得税，取决于个人劳务报酬的具体情况。对于兼职劳务费未按时支付的情况，劳动者可以通过协商、举报、仲裁或诉讼等方式维护自身权益。虽然我国劳动法并未要求兼职必须签订劳动合同，但为了维护自身权益，建议兼职双方签订兼职合同，明确双方的权益义务关系。合同作为法定的书面证据，对于维护兼职人员的利益起着重要作用。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第二节收入第十五条企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入，是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第四章税收优惠第三十条企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问计算个人工资所得税的指南

答

个人工资所得税和劳务报酬的纳税方式。个人工资所得税根据工资范围和税率来计算，包括专项扣除和附加扣除项目。劳务报酬分为含税和不含税两种情况，根据应纳税所得额和适用税率计算个人所得税。超过纳税标准部分按不同税率缴纳所得税。...查看全文

问了解职工工资所得税的计算方法

答

兼职劳务费个人所得税应根据个人劳务报酬而定。如果兼职不发工资，劳动者可以通过协商、劳动行政部门举报、仲裁或起诉等方式维护自己的权益。在校学生的兼职属于雇佣关系，可通过协商或起诉要求单位支付报酬。虽然我国劳动法不要求兼职必须签订劳动...查看全文

问工资所得税的计算方法

答

月工资超过5000元应缴纳个人所得税，根据中国相关法律规定，纳税义务人包括居民和非居民。居民个人所得税适用不同的税率，根据综合所得、经营所得和其他所得分类征税。起征点是5000元，超过部分按不同税率征收。居民个人的纳税金额为年度收...查看全文

问个人工资所得税的计算

答

个人工资所得税和劳务报酬的纳税计算方法。工资所得税根据应纳税所得额和税率计算，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。劳务报酬根据含税或不含税劳务报酬确定应纳税所得额，再根据适用税率和速算扣除数计算个人所得税。根据不同的工...查看全文

问计算房屋个人所得税的指南

答

房屋个人所得税计算及个人所得税减免政策概述。房屋个人所得税包括契税、营业税、个人所得税等，根据房屋面积和持有时间不同而有所变化。个人所得税减免政策包括科技、教育、环保奖金免税，见义勇为基金奖励免税，以及财政债券利息免税等。...查看全文

问个人工资所得税计算

答

大家其实每个月拿到手的工资都是由公司代扣代缴了个人基本社会保险和个人所得税之后的工资。大家知个人所得税计算公式是什么吗？工资薪金所得个人所得税计算方法是什么个人所得税=应纳税所得额*税率 1、应纳税所得额=月度收入-5000元...查看全文

问个人工资所得税计算

答

法律分析：累计预扣预缴应纳税所得额计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。本期应预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。法律...查看全文

问个人所得税工资计算

答

个人所得税的计算根据所得类型不同而定，包括综合所得、经营所得和利息、股息、红利所得等。退税条件包括收入不足6万元但预缴税款、未扣除符合条件的专项附加扣除以及税收优惠政策变化等。交税流程包括领取并填写纳税申报表，到办税服务厅申报并缴...查看全文

问工资所得税如何计算？

答

计算方法：1、应交所得税=应税所得*适用税率-速算扣除数应税所得额。2、应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（五险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。3、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所...查看全文

问计算停工留薪期工资的指南

答

工伤保险条例规定，职工因工伤或职业病需停工接受医疗，停工留薪期内工资福利待遇不变，由单位支付。停工留薪期一般不超过12个月，严重伤情或特殊情况可适当延长，但不得超过12个月。...查看全文

问工资的个人所得税如何计算

答

法律分析：计算工资以外的收入如何交个人所得税应当将纳税人的不含税工资换算为应纳税所得额，再计算应纳个人所得税。单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款，应将纳税义务人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，计算征收个人所得税。...查看全文

问工资的个人所得税如何计算

答

问工资个人所得税计算怎么算

答

法律分析：工资个人所得税计算方法：1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-费用减除额。2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数。《中华人民共和国个人所得税法》第二条：下列...查看全文

问员工工资如何计算个人所得税？

答

个税的计算方式如下：应纳税所得额 = 工资收入金额－各项社会保险费－起征点(5000元)应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率－速算扣除数《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》第...查看全文

问工资如何计算个人所得税？

答

个人所得税规定及征税对象。个人所得税根据收入水平分为七个等级，超过一定金额的工资需要缴纳个税。纳税义务人包括居民和非居民，居民需就境内外所得缴税，而非居民仅就境内所得缴税。个人所得税是国家对本国公民和境内外个人所得征收的税种，对财...查看全文

问工资个人所得税计算公式

答

工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）乘适用税率－速算扣除数。个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额乘税率-速算扣除数，实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应...查看全文

问个人所得税工资计算方法

答

个人所得税的计算方法是根据税前工资收入金额减去五险一金和费用减除额得到应缴纳所得额，然后根据税率和速算扣除数计算应纳税额。举例来说，如果某人税前工资为12000元，五险一金为1100元，应纳所得额为5900元。根据适用的税率表，税...查看全文

问工资个人所得税怎么计算

答

个人所得税额=(应发工资-专项扣除-5000)乘以税率-速算扣除。应纳税所得额=月度收入-5000(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个...查看全文

问个人所得税如何计算工资？

答

个人所得税征税标准及对象，加班费应纳税。个人所得税是对本国公民和境外个人所得的一种税种，在一些国家具有重要影响。单位在外地设立办事处，工作人员的住房和保险应按当地标准计算。...查看全文

问个人工资所得税计算公式

答

工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下： 1、缴税=全月应纳税所得额乘税率-速算扣除数 2、实发工资=应发工资-四金-缴...查看全文