具体分为以下四种情况：
1、如果红冲的发票是普通发票，是需要退回原发票。
2、如果红冲发票是专用发票，而且没有认证（基本是跨月发票，没跨月基本是直接可以作废的），也是需要把原发票退回。
3、如果红冲的是专用发票，而且已经认证，原发票就不需要退回，但是需要把冲红的副票，也就是第二联和第三联盖上发票专用章，需要寄送给对方，以便作为有效凭证进行账务处理。
4、如果开具的红字增值税电子发票（电子普票和电子专票），原已经开具的蓝字增值税电子发票无需退回，红冲发票和新开具的蓝字发票要给对方（通过远程交付，通过电子邮箱，二维码等），以便入账。
发票冲红怎么操作
发票冲红应当记录好发票的代码，输入代码，使发票原件上印有作废两个字。增值税普通发票不能抵扣税款，专用发票才可以，专用发票只能向法人或者是其他组织出具。发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票可以跨月抵扣吗
发票可以跨月抵扣。
纳税人在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起360天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。留抵没有期限规定，只要企业持续经营，就能在以后各期抵扣，如果企业清算、注销，要将没有抵扣完的留抵额做进项税额转出。
作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多。如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理，仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。
跨月红冲发票要收回吗
律师回答
摘要：本文主要介绍了发票冲红的操作方法和注意事项，以及发票的抵扣和留抵规定。同时也解答了一些读者可能存在的疑问，如红冲发票是否需要退回原发票等问题。文章内容简明扼要，重点突出。
延伸阅读
结语：根据不同情况，对发票冲红的操作有所不同。普通发票和未认证的专用发票需要退回原发票，而已认证的专用发票则需将冲红的副票寄送给对方作为有效凭证。对于红字增值税电子发票，原蓝字发票无需退回，而红冲发票和新开具的蓝字发票则需通过远程交付方式给对方。发票冲红是为了更正错误或调整账目，应记录发票代码并在原件上作废标记。发票是会计核算和执法检查的重要依据，而收据则用于证明款项是否收付。发票可以跨月抵扣，纳税人在360天内认证增值税专用发票并抵扣进项税，剩余部分可留抵并在以后各期抵扣。
法律依据
《国家税务总局关于修订的通知》第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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