小规模纳税人需要缴纳的基本税种如下：
1、增值税。小规模纳税人税率为3%。
2、城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。
3、教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%。
4、地方教育费附加（增值税+消费税）纳税额*1%。
5、水利建设基金（增值税+消费税）纳税额*1%。
6、企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
7、基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。
中小微企业需要缴纳哪些税款？
律师回答
摘要：小规模纳税人需缴纳增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加、水利建设基金和企业所得税等税种，税率分别为3%、7%或5%、3%、1%、1%和25%。
延伸阅读
中小微企业税务申报指南：如何正确缴纳税款？
中小微企业在缴纳税款方面需要遵循一定的程序和规定。首先，企业需要了解自身的纳税义务，包括应纳税种类、税率及计算方法等。其次，根据纳税期限，企业要及时办理税务登记并按时申报纳税。在申报过程中，要准确填写相关表格，如增值税发票、所得税申报表等，并提供必要的证明材料。此外，企业还应合理利用税收优惠政策，如小微企业减免税等，以降低税负。最后，企业应保留好相关税务文件和凭证，以备税务机关的审查。正确缴纳税款不仅是企业合法经营的基础，也是维护企业声誉和正常运营的重要保障。
中小微企业在缴纳税款方面需要遵循一定的程序和规定。首先，企业需要了解自身的纳税义务，包括应纳税种类、税率及计算方法等。其次，根据纳税期限，企业要及时办理税务登记并按时申报纳税。在申报过程中，要准确填写相关表格，如增值税发票、所得税申报表等，并提供必要的证明材料。此外，企业还应合理利用税收优惠政策，如小微企业减免税等，以降低税负。最后，企业应保留好相关税务文件和凭证，以备税务机关的审查。正确缴纳税款不仅是企业合法经营的基础，也是维护企业声誉和正常运营的重要保障。
结语：小规模纳税人的基本税种包括增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加、水利建设基金和企业所得税等。税率根据不同税种和企业类型有所不同。中小微企业在缴纳税款方面需要遵守相关程序和规定，包括及时办理税务登记、准确填写申报表格、利用税收优惠政策等。正确缴纳税款是企业合法经营和正常运营的基础，也是维护企业声誉的重要保障。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章征收管理第五十二条除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第一章总则第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章征收管理第五十五条企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第一章总则第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章征收管理第五十五条企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
小规模企业需要缴纳哪些税款
我国小规模纳税人需要缴纳的基本税种包括增值税、城建税、教育附加税、地方教育费附加、水利建设基金、企业所得税和印花税。其中，最新规定下增值税税率为3%，但在一定时间内可减按1%。...查看全文
小微企业需要缴纳什么税
一、小微企业要缴纳的税主要有: 1、主税:增值税小规模纳税人按照收入交3%的增值税;增值税一般纳税人按照收入的17%计算扣除购进所付的增值税缴纳;...查看全文
小微企业需要纳税
法律分析：如果是一般纳税人，增值税申报表还有进项税抵扣等附表要填写写顺序是先填附表，后填申报表。如果是小微企业可以直接申报。企业所得税里面的利润总额在季度申报时就是利润表里的利润总额，在第二年清缴汇算后就不是了。...查看全文
小微企业需要纳税
法律分析：如果是一般纳税人，增值税申报表还有进项税抵扣等附表要填写写顺序是先填附表，后填申报表。如果是小微企业可以直接申报。企业所得税里面的利润总额在季度申报时就是利润表里的利润总额，在第二年清缴汇算后就不是了。...查看全文
小微企业缴纳的税种有哪些
法律分析：小微企业缴纳的税种 主要涉及的税： 1、增值税（6-16%），服务业是6%，销售劳务业是16%，建筑安装是11%，根据经营范围核定增值税税率。 2、增值附加税12%，根据所交增值税额的12%交（分别为城建税7%，教...查看全文
小微企业缴纳的税种有哪些
一、小微企业缴纳的税种 主要涉及的税： 1、增值税（6-16%），服务业是6%，销售劳务业是16%，建筑安装是11%，根据经营范围核定增值税税率。 2、增值附加税12%，根据所交增值税额的12%交（分别为城建税7%，教育费附征税3...查看全文
小微企业需要纳税吗
现在我们国家为了推动小微企业的发展，对小微企业的纳税做出了一些规定，就是收入额度在规定以下的，可以不用纳税。那么大家知道小微企业一定要报税吗， 一、小微企业一定要报税吗 1、按月申报纳税的，月收入超过3万的那个月要申报纳税。 2...查看全文
外贸企业需要缴纳哪些税款？
外贸出口企业需要缴纳增值税及附加税，包括城建税、教育费附加和地方教育费附加。除此之外，还需要缴纳所得税、地方税（如城建建税、教附费、水利基金、印花税、个人所得税等），以及社会保险费。进出口贸易是在社会生产力发展和国家形成的基础上产...查看全文
企业需要缴纳哪些税
法律解析： 增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。 【法律依据】: 《中华人民共和...查看全文
企业需要缴纳哪些税
一、企业需要缴纳哪些税1、增值税(1)小规模纳税人增值税税率3%(2)一般纳税人，增值税税率17%应交增值税=销项税额-进项税额2、营业税营业税征收范围税率...查看全文
企业需要缴纳哪些税
法律分析:增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。法律依据:...查看全文
企业需要缴纳哪些税
法律分析：企业需要缴纳增值税、附加税费、个人所得税、企业所得税、房产税等其他法律规定应当缴纳的税费；企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。...查看全文
企业需要缴纳哪些税
法律解析： 增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。 【法律依据】: 《中华人民共和...查看全文
企业需要缴纳哪些税？
律师分析： 增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。 【法律依据】： 《中华人民共和...查看全文
小微企业需要交哪些税
小微企业需要缴纳增值税、增值附加税和企业所得税，但小微企业可以减免企业所得税。自2018年起，小型微利企业年应纳税所得额低于100万元时，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。申请小额贷款的流程包括向银行申...查看全文
小微企业需要缴纳个人所得税吗
小微企业是比较常见的一种，在进行经营时需要根据相关的规定缴纳一些税费。那么小微企业个人所得税怎么交纳呢?这是很多人都不清楚的一点，大家可以通过下面的内容进行详细了解。 一、小微企业个人所得税怎么交纳 不交个人所得税，交企业所得税...查看全文
企业需要缴纳哪些税种？
企业要交的税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。 企业需要交哪些税 企业主...查看全文
企业需要缴纳哪些税收
一般需要缴纳以下的税：（一）流转税：主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。（二）所得税：包括企业所得税和个人所得税。1、企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征，根据企业具体情...查看全文
小规模纳税企业每个月需要缴纳哪些税种
小规模企业每个月需要缴纳的税种 1、主税：增值税小规模纳税人按收入交3%的增值税;增值税一般纳税人按收入的17%计算扣除购进所付的增值税缴纳。 2、附加税费 (1)城建税按缴纳增值税的7%(县城、镇为5%、乡、农村为1%)缴纳; ...查看全文
企业应该纳税企业需缴纳哪些税
1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收形式。 2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产...查看全文
推荐律师
李彬
北京市-北京市-海淀区
认证律师法律顾问、法律顾问
已服务188人次
热门法律问题
