开设了个体户需要交税吗？-法律问答|晖律网

开设了个体户需要交税吗？

回答于2024-04-11 阅读（2968）

律师回答

摘要：个体户需要缴纳税费，包括增值税、个人所得税、消费税等，但符合条件的个体工商户可享受增值税免税政策。与私企相比，个体工商户在工商注册上没有资金要求，并享受国家的支持和增值税免税政策。

一、开设了个体户需要交税吗?
个体户也是需要缴纳税费的。
个体户最主要的缴纳以下几个税费：增值税、个人所得税、消费税、城市建设税、教育费附加和地方教育费附加、文化事业建设费等。
其中，消费税是由零售贵重首饰和金银珠宝的个体户缴纳，文化事业建设费是由从事文化娱乐业的个体户缴纳。其它税费是共性的，个体工商户符合条件都要缴纳。
个体工商户月销售额不超过3万元或季度销售额不超过9万元，享受增值税免税政策。增值税一旦免于缴纳，相应的城建税、教育费附加和文化事业建设费也一并减免。
但是，个人所得税、消费税与增值税减免没有任何关系。这个政策适用于所有个体户，只要符合条件就可以享受减免。
二、与私企的区别
关于区分私营企业和个体工商户的问题
区分私营企业和个体工商户分以下两种情况：
（1）已到工商部门进行登记注册的私营企业和个体工商户，按其登记注册情况区分。个体领取的是“个体工商户营业执照”，私营企业领取的是“企业营业执照”，包括私营独资公司、私营有限责任公司和个体独资公司。
（2）未到工商部门进行登记注册的，原则上按其在税务部门纳税情况进行区分，如果税务部门作为企业类型纳税的单位，视作企业进行调查，否则归入个体经营户。
三、工商注册
个体工商户：对注册资金实行申报制，没有最低限额基本要求：
（1）有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及国家政策允许的其他人员，可以申请从事个体工商业经营;
（2）申请人必须具备与经营项目相应的资金、经营场地、经营能力及业务技术。
（一）提交申请
1、申请人签署的《个体工商户设立登记申请书》;
2、申请人身份证明;
3、经营场所证明;
4、国家法律、法规规定提交的其他文件;
法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的有关批准文件;
（二）办证程序
1.当地工商分局领表填写;
2.行政中心工商窗口核准名称;
3.材料齐全后去当地工商分局办理执照。
在近几年中，国家的经济水平不断提高，会有许多的公民都会选择自行经商，那么也就包括个体经营户以及私营企业者，双方在进行工商注册时，在注册资金上也是有所区别的，个体工商是没有资金注册要求的，同样国家也会在各个方面支持个体户，其中就包括了增值税免税政策。

延伸阅读

结语：个体户作为个体工商户需要缴纳多项税费，包括增值税、个人所得税、消费税、城市建设税、教育费附加和地方教育费附加、文化事业建设费等。尽管个体工商户符合条件可以享受增值税免税政策，但个人所得税和消费税与增值税减免无关。私营企业和个体工商户的区别主要在于登记注册情况，私营企业领取的是企业营业执照，而个体工商户领取的是个体工商户营业执照。个体工商户的工商注册没有最低限额要求，需要提交相关申请材料并办理执照。随着国家经济水平的提高，越来越多的人选择个体经营或私营企业，国家也在各个方面支持个体户，例如增值税免税政策。

法律依据

中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章税款征收第三十三条纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。
地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章税款征收第三十九条纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第六章特别纳税调整第一百一十六条企业所得税法第四十五条所称中国居民，是指根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，就其从中国境内、境外取得的所得在中国缴纳个人所得税的个人。

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