差旅费津贴缴纳个人所得税吗

律师回答
摘要:差旅费津贴是否缴纳个人所得税需根据情况而定。如果不属于工资性质的补贴、津贴则不征税。超过当地标准部分需要缴纳税款。以差旅费津贴名义发放的补贴应并入工资薪金计征税款。个人所得税适用于工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息、股息、红利、财产租赁、财产转让和偶然所得。
一、差旅费津贴是否缴纳个人所得税需要根据情形来看,具体如下:
1、如果差旅费津贴,不属于工资、薪金性质的补贴、津贴,不征税个人所得税;
2、当地如果有差旅费津贴标准的,超过标准部分是需要并入工资薪金所得缴纳个税的;
3、如果是单位以差旅费津贴名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资薪金计征个人所得税。
二、下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
1、工资、薪金所得;
2、劳务报酬所得;
3、稿酬所得;
4、特许权使用费所得;
5、经营所得;
6、利息、股息、红利所得;
7、财产租赁所得;
8、财产转让所得;
9、偶然所得。
延伸阅读
差旅费津贴如何申报个人所得税?
差旅费津贴是企事业单位为员工出差期间提供的一种补贴,根据税法规定,差旅费津贴属于个人所得税的征税范围。申报个人所得税时,您需要按照相关规定进行如下操作:首先,将差旅费津贴收入计入个人所得税申报表中的“工资薪金”一栏;其次,根据所在地税务机关的规定,填写相应的税务申报表并进行申报;最后,缴纳个人所得税的具体金额根据您的实际收入和税率来确定。建议您咨询当地税务机关或税务专业人士,以确保正确申报和缴纳个人所得税。请注意,个人所得税的申报和缴纳是法律规定的义务,务必按时履行。
结语:根据上述情况,差旅费津贴是否缴纳个人所得税需要根据具体情况而定。若差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴,则不需要缴纳个人所得税。然而,若差旅费津贴超过当地标准部分,或者以差旅费津贴名义发放的补贴、津贴,则需要并入工资薪金所得缴纳个人所得税。请咨询当地税务机关或专业人士以确保正确申报和缴纳个人所得税,履行相关法律义务。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第四条
下列各项个人所得,免征个人所得税:
(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(二)国债和国家发行的金融债券利息;
(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
(四)福利费、抚恤金、救济金;
(五)保险赔款;
(六)军人的转业费、复员费、退役金;
(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;
(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
(十)国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

声明:文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验,并经专家审核校验后发布;若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题
差旅费津贴缴纳个人所得税吗

根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕089号)第二条第二款的规定,个人因出差,依据有关规定取得的差旅费津贴,不征收个人所得税。   &nbs...查看全文

差旅费津贴需要缴纳个人所得税吗

在实践中企业往往会派遣员工到外地出差,到外地出差的费用,而这些费用一般由企业进行报销,而用人单位还会有一定的出差补贴,那么员工出差补贴需要交个人所得税吗? 一、员工出差补贴要不要交个人所得税 企业应当制定本单位的差旅费管理办法。...查看全文

差旅费补贴需要缴纳个人所得税吗

法律分析:按照个人所得税法第六条规定,一般工资薪金所得的每月费用扣减3500元,超过部分即需要缴纳个人所得税。但是每月收入当中也有部分可在税前扣减,如独生子女补贴、托儿补贴、差旅费津贴、误餐补助等,还有企业年金单位缴纳部分...查看全文

差旅费补贴需要缴纳个人所得税吗

法律分析:按照个人所得税法第六条规定,一般工资薪金所得的每月费用扣减3500元,超过部分即需要缴纳个人所得税。但是每月收入当中也有部分可在税前扣减,如独生子女补贴、托儿补贴、差旅费津贴、误餐补助等,还有企业年金单位缴纳部分...查看全文

差旅费补贴需要缴纳个人所得税吗

法律分析:一、差旅费补贴需要缴纳个人所得税吗依据相关法律的规定,劳动者出差时的差旅费津贴是不计算劳动者工资总额的,所以不需要交纳个人所得税。《征收个人所得税若干问题的规定》第八条第一款第一项对工...查看全文

差旅费津贴、误餐补助是否需要缴纳个人所得税

法律分析: 差旅费津贴、误餐补助不需要缴纳个人所得税,但要求是不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得的,要缴纳...查看全文

差旅费补贴是否应该缴纳个人所得税?

依法律规定,各类补助属于工资的范围,应当与工资合计在一起后计税,因此不应当就此项单独收税,并且此并非为新法律规定,而是原先就有的规定。差旅补助以工资形式发放的,超出也要交个人所得税(工资中包括各种补助)。差旅费是行政事业单位和企业...查看全文

差旅费补贴怎么计算缴纳个人所得税

法律分析:一、差旅费补贴怎么计算缴纳个人所得税依据相关法律的规定,劳动者出差时的差旅费津贴是不计算劳动者工资总额的,所以不需要交纳个人所得税。《征收个人所得税若干问题的规定》中关于工资,薪金所得的征税问题,...查看全文

出差津贴是否要缴纳个人所得税

出差补贴不要交税,因为在国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知中有明确规定,差旅费津贴是不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税。 ...查看全文

差旅费津贴需不需要交个人所得税

一、差旅费津贴要不要交个人所得税依据相关法律的规定,劳动者出差时的差旅费津贴是不计算劳动者工资总额的,所以不需要交纳个人所得税。《征收个人所得税若干问题的规定》二,关于工资,薪金所得的征税问题...查看全文

差旅费补助需要缴纳个人所得税吗?

在实践中企业往往会派遣员工到外地出差,到外地出差的费用,而这些费用一般由企业进行报销,而用人单位还会有一定的出差补贴,那么员工出差补贴需要交个人所得税吗? 一、员工出差补贴要不要交个人所得税 企业应当制定本单位的差旅费管理办法。...查看全文

差旅费津贴交个税吗

在日常生活中劳动者出差是经常出现的事情,劳动者出差时就需要住旅馆等,而这些费用通常是由劳动者自己预支,然后找公司报销的,那么差旅费津贴需不需要交个人所得税? 一、差旅费津贴要不要交个人所得税 依据相关法律的规定,劳动者出差时的差...查看全文

高温津贴需要缴纳个人所得税吗??

律师分析: 按照国家统一规定发给的补贴、津贴免纳个人所得税,高温补贴不需要缴纳个人所得税。高温津贴,是指企业单位依照省级人力资源和社会保障部门要求,给予在高温天气环境下工作的劳动者的劳动津贴。 【法律依据】: 《中华人民共和国个...查看全文

生育津贴要求缴纳个人所得税吗?

律师解答: 不需要。生育津贴是国家法律、法规规定对职业妇女因生育而离开工作岗位期间,给予的生活费用.生育津贴的领取金额=分娩当月单位平均缴纳工资基数÷30×产假天数。根据《财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政...查看全文

高温津贴需要缴纳个人所得税吗?

单位发的高温费需要交个人所得税的。根据《个人所得税法实施条例》规定:奖金,依法缴纳个人所得税、薪金所得、实物和有价证券。所得为实物的,企业以现金或实物发放防暑降温费等都要并入个人应纳税所得、薪金。个人所得税是按照你的工资来计算的,...查看全文

差旅津贴交个税吗

在实践中企业往往会派遣员工到外地出差,到外地出差的费用,而这些费用一般由企业进行报销,而用人单位还会有一定的出差补贴,那么员工出差补贴需要交个人所得税吗? 一、员工出差补贴要不要交个人所得税 企业应当制定本单位的差旅费管理办法。...查看全文

补贴津贴是否需要缴纳个人所得税?

补贴津贴不需要缴纳个人所得税。中华人民共和国个人所得税法第四条规定:下列各项个人所得,免征个人所得税:(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保...查看全文

出差补贴是否缴纳个人所得税

法律分析:依法律规定,各类补助属于工资的范围,应当与工资合计在一起后计税,因此不应当就此项单独收税,并且此并非为新法律规定,而是原先就有的规定。差旅补助以工资形式发放的,超出也要交个人所得税(工资中包括各种补助)。差旅...查看全文

员工旅游费需要缴纳个人所得税吗

个人所得税法规定,个人所得形式包括现金、实物、有价证券和其他经济利益,对于其他形式的经济利益,应按市场价格核定应纳税所得额。单位组织员工外出旅游属于其他形式的经济利益,应与工资薪金合并征收个人所得税。对于企业以免费旅游方式提供对营...查看全文

差旅费需要交个人所得税吗

在日常生活中劳动者出差是经常出现的事情,劳动者出差时就需要住旅馆等,而这些费用通常是由劳动者自己预支,然后找公司报销的,那么差旅费津贴需不需要交个人所得税? 一、差旅费津贴要不要交个人所得税 依据相关法律的规定,劳动者出差时的差...查看全文