一般纳税人所得税优惠政策最新2024

律师回答

小规模纳税人所得税优惠

小规模纳税人企业所得税及其他税收。企业的所得税是25%,如果公司年纳税额不超过30万元,可以按小型微利企业缴纳所得税,税率是20%。1、小规模纳税人的增值税税率是3%。2、城建税税率纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。3、教育费附加是3%。4、所得税税率符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

一般纳税人所得税

一般纳税人所得税的征收方式一般分为以下两种:  1、核定征收:按收入计算缴纳所得税  计算公式为:应交所得税=收入总额X税务核定固定比例X所得税税率;  2、查帐征收:按利润计算缴纳所得税  计算公式为:应交所得税=利润总额X所得税税率;  3、所得税税率:  (1)一般企业所得税的税率为25%;  (2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税;  (3)国家需要重点扶持的高新技术类型企业,减按15%的税率来征收企业所得税。  (三)所得税的计算方式如下  1、如果你单位所得税是核定征收方式:应交所得税=不含税收入额X税务核定比例X所得税税率=1000X税务核定比例x25%;  2、如果你单位是查账征收方式:应交所得税=利润总额x所得税税率;=(不含税收入-不含税成本-税费-管理、销售、财务费用)x25%。

小规模企业所得税优惠政策

一、自2018年1月1日至2020年12月31日,符合条件的小型微利企业,无论采取查账征收方式还是核定征收方式,其年应纳税所得额低于100万元(含100万元,下同)的,均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策(以下简称“减半征税政策”)。  前款所述符合条件的小型微利企业是指符合《企业所得税法实施条例》第九十二条或者财税〔2018〕77号文件规定条件的企业。  企业本年度第一季度预缴企业所得税时,如未完成上一纳税年度汇算清缴,无法判断上一纳税年度是否符合小型微利企业条件的,可暂按企业上一纳税年度第四季度的预缴申报情况判别。  二、符合条件的小型微利企业,在预缴和年度汇算清缴企业所得税时,通过填写纳税申报表的相关内容,即可享受减半征税政策。  三、符合条件的小型微利企业,统一实行按季度预缴企业所得税。  四、本年度企业预缴企业所得税时,按照以下规定享受减半征税政策:  (一)查账征收企业。上一纳税年度为符合条件的小型微利企业,分别按照以下规定处理:  1.按照实际利润额预缴的,预缴时本年度累计实际利润额不超过100万元的,可以享受减半征税政策;  2.按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的,预缴时可以享受减半征税政策。  (二)核定应税所得率征收企业。上一纳税年度为符合条件的小型微利企业,预缴时本年度累计应纳税所得额不超过100万元的,可以享受减半征税政策。  (三)核定应纳所得税额征收企业。根据减半征税政策规定需要调减定额的,由主管税务机关按照程序调整,依照原办法征收。  (四)上一纳税年度为不符合小型微利企业条件的企业,预计本年度符合条件的,预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的,可以享受减半征税政策。  (五)本年度新成立的企业,预计本年度符合小型微利企业条件的,预缴时本年度累计实际利润额或者累计应纳税所得额不超过100万元的,可以享受减半征税政策。

个人所得税减免优惠政策

优惠政策如下:下列各项个人所得,免征个人所得税:(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(2)国债和国家发行的金融债券利息;(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;(4)福利费、抚恤金、救济金;(5)保险赔款;(6)军人的转业费、复员费、退役金;(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;(8)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;(9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;(10)国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。有下列情形之一的,可以减征个人所得税,具体幅度和期限,由省、自治区、直辖市人民政府规定,并报同级人民代表大会常务委员会备案:(1)残疾、孤老人员和烈属的所得;(2)因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形,报全国人民代表大会常务委员会备案。

创投企业个人所得税优惠政策

(一)小微企业税收优惠1.个人增值税起征点政策;2.企业或非企业性单位销售额未超限免征增值税;3.增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税;4.小型微利企业减免企业所得税;5.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧;6.企业免征政府性基金;(二)重点群体创业就业税收优惠7.重点群体创业税收扣减;8.吸纳重点群体就业税收扣减;9.退役士兵创业税收扣减;10.吸纳退役士兵就业企业税收扣减;11.随军家属创业免征增值税;12.随军家属创业免征个人所得税;13.安置随军家属就业的企业免征增值税;14.军队转业干部创业免征增值税;15.自主择业的军队转业干部免征个人所得税;16.安置军队转业干部就业的企业免征增值税;17.残疾人创业免征增值税;18.安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退;19.特殊教育学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退;20.残疾人就业减征个人所得税;21.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除;22.安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税;23.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税;24.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税;

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条

声明:文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验,并经专家审核校验后发布;若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题
一般纳税人最新优惠政策

一般纳税人税收优惠政策如下: 1、财政扶持; 2、减征税费; 3、退还存量留抵税额或增量留抵税额; 4、般纳税人符合小型微利企业的条件的额外优惠。 一般纳税人的增值税减免分阶段减免: 2024年,普通纳税人实行1%的增值税税率政策...查看全文

2024年一般纳税人企业所得税优惠政策

一、一般纳税人如果符合小型微利企业条件,可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。   ...查看全文

2024年一般纳税人企业所得税优惠政策

一、一般纳税人如果符合小型微利企业条件,可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。   ...查看全文

个人所得税优惠政策最新2024

法律分析:一、企业所得税相关。31号文明确了可以享受企业所得税税收优惠的企业范围、类型、税率以及固定资产摊销等相关问题。该优惠政策执行期为4年,2020年1月1日起执行至2024年12月31日。(一)对注册在海南自由贸易港并实质性...查看全文

一般纳税人税收优惠政策2024

法律分析: 国家性收优惠政策税和地方性税收优惠政策;国家性的税收优惠政策就太多了,小编就不再赘述,重点讲一下地方性税收优惠政策:(1)有限公司税收扶持政策(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的50%-75%予以财政扶持奖励(地...查看全文

一般纳税人税收优惠政策2024

法律分析:2021房租有减免政策,减免政策如下:1、《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。 2、《财...查看全文

一般纳税人税收优惠政策2024

法律分析:2021房租有减免政策,减免政策如下:1、《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。 2、《财...查看全文

所得税优惠政策最新2024规定

2021年4月1日所得税优惠税收政策      2021年4月1日至2024年12月31日,小规模纳税人月销售额低于15万元(含本金)的,季度...查看全文

一般纳税人2024年优惠政策

法律分析:一般纳税人减免税政策包括: 1、降低增值税税率:一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率减为13%,原适用10%税率的,税率减为9%; 2、从2019年4月1日至2021年12月31日止,允...查看全文

2024年一般纳税人税收优惠政策

法律分析:2021房租有减免政策,减免政策如下:1、《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。 2、《财...查看全文

2024年一般纳税人税收优惠政策

关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告      财政部 税务总局公告2024年第1号 &nbs...查看全文

2024年一般纳税人税收优惠政策

法律分析:2021房租有减免政策,减免政策如下:1、《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。 2、《财...查看全文

2024年一般纳税人税收优惠政策

残疾税收优惠政策 国家对残疾人税收的优惠政策如下:一、残疾人的所得,经批准可以减征个人所得税(注意:是减征不是免征,要申请当地地方税务局审批)。(《中华人民共和国个人所得税法》第五条规定)二、残疾人员个人提供的劳务,免征营业税。(...查看全文

小规模纳税人所得税优惠政策2024

小规模税收优惠政策: 1、增值税。小规模从2024年4月1日起开普票免增值税开票金额没有限额,开专票不能免增值税并且税率3%; 2、企业所得税。年应纳税所得额不超100万按2.5%交,应纳税所得额100到300万按5%,应纳税所得...查看全文

小规模纳税人所得税优惠政策2024

法律分析:增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值...查看全文

最新企业所得税优惠政策2024年??

律师解答: 2023年最新的企业所得税优惠政策主要集中在以下几个方面:一、降低税率。根据国家税务总局的公告,从2023年1月1日至2025年12月31日,对于符合条件的小微企业和科技型中小企业,企业所得税税率将分别降低1个百分点和...查看全文

最新企业所得税优惠政策2024年?

律师分析: 2023年最新的企业所得税优惠政策主要集中在以下几个方面:一、降低税率。根据国家税务总局的公告,从2023年1月1日至2025年12月31日,对于符合条件的小微企业和科技型中小企业,企业所得税税率将分别降低1个百分点和...查看全文

上海一般纳税人税收优惠政策2024

上海税收优惠政策2024-2024核心内容如下:      税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新)    &nb...查看全文

最新小规模纳税人税收优惠政策2024

关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告      财政部 税务总局公告2024年第1号    &nb...查看全文

小微企业所得税优惠政策最新2024

法律分析:1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税; 2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴...查看全文