一、分公司需要报税吗
1、分公司如果和总公司在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果与总公司不在同一个纳税地区范围的，分公司则需要单独在其所在地进行纳税申报。
2、法律依据：
《公司法》第十四条
公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
二、公司清算税务流程是什么
1、公司在办理注销税务登记之前，首先应向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。
2、公司办理注销税务登记时应提交如下资料：注销税务登记申请书；上级主管部门批文或董事会、职代会的决议和其他有关资料。经税务机关审核后符合注销登记条件的，可领取并填写注销税务登记申请审批表。
3、税务管理部门经稽查、审核后办理注销税务登记手续。
分公司是否需要履行纳税义务？
律师回答
摘要：分公司报税需根据纳税地区决定，与总公司在同一地区可由总公司报税，否则需分公司单独申报。公司清算需先结清税款、滞纳金、罚款，并提交相关资料办理注销税务登记手续。
延伸阅读
分公司税务申报要求及流程
分公司税务申报是指分公司按照税法规定，向税务机关报送相关税务信息和纳税申报表的过程。分公司需要根据国家税收政策和相关法规，按时、按要求进行税务申报。具体要求和流程包括但不限于：确定纳税人身份、开立税务登记、选择适用税种、编制纳税申报表、填报申报表、核对申报数据、缴纳税款、提交申报表等。分公司税务申报的目的是保证税收合规，遵守税法规定，确保纳税义务的履行。同时，税务机关会对申报表进行审核和核查，确保纳税人的申报信息的真实性和准确性。分公司应积极配合税务机关的工作，及时履行纳税义务，避免可能的税务风险和法律责任。
分公司税务申报是指分公司按照税法规定，向税务机关报送相关税务信息和纳税申报表的过程。分公司需要根据国家税收政策和相关法规，按时、按要求进行税务申报。具体要求和流程包括但不限于：确定纳税人身份、开立税务登记、选择适用税种、编制纳税申报表、填报申报表、核对申报数据、缴纳税款、提交申报表等。分公司税务申报的目的是保证税收合规，遵守税法规定，确保纳税义务的履行。同时，税务机关会对申报表进行审核和核查，确保纳税人的申报信息的真实性和准确性。分公司应积极配合税务机关的工作，及时履行纳税义务，避免可能的税务风险和法律责任。
结语：根据《公司法》和《企业所得税法》的规定，分公司的报税事项与总公司是否在同一纳税地区范围有关。如在同一范围，可由总公司代报税；如不在同一范围，分公司需单独在所在地纳税申报。对于公司清算税务流程，应在办理注销税务登记前结清应纳税款等，提交相关资料后经税务机关审核办理注销手续。分公司税务申报是确保税收合规、履行纳税义务的重要环节，需按规定进行申报并配合税务机关的工作。
法律依据
中华人民共和国乡镇企业法： 第三十二条 乡镇企业应当依法办理税务登记，按期进行纳税申报，足额缴纳税款。
各级人民政府应当依法加强乡镇企业的税收管理工作，有关管理部门不得超越管理权限对乡镇企业减免税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章 征 收 管 理 第五十条 除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百一十七条 企业所得税法第四十五条所称控制，包括：
(一)居民企业或者中国居民直接或者间接单一持有外国企业10%以上有表决权股份，且由其共同持有该外国企业50%以上股份；
(二)居民企业，或者居民企业和中国居民持股比例没有达到第(一)项规定的标准，但在股份、资金、经营、购销等方面对该外国企业构成实质控制。
各级人民政府应当依法加强乡镇企业的税收管理工作，有关管理部门不得超越管理权限对乡镇企业减免税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章 征 收 管 理 第五十条 除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百一十七条 企业所得税法第四十五条所称控制，包括：
(一)居民企业或者中国居民直接或者间接单一持有外国企业10%以上有表决权股份，且由其共同持有该外国企业50%以上股份；
(二)居民企业，或者居民企业和中国居民持股比例没有达到第(一)项规定的标准，但在股份、资金、经营、购销等方面对该外国企业构成实质控制。
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