增值税月末结转过程如下：
1.结转进项税额：
借：
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：
应交税费-应交增值税(进项税额)
2.结转销项税额：
借：
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷：
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3.结转应缴纳增值税(即进、销差额)：
借：
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：
应交税费-未交增值税
4.实际交纳时
借：
应交税费-未交增值税
贷：
银行存款
法律依据
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%.
（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：
1.粮食、食用植物油；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。
（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%.
税率的调整，由国务院决定。
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一、增值税月末如何结转增值税月末结转过程如下:（一）结转进项税额:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）（二）结转销项税额:...查看全文
增值税月末结转计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的，税率为6%。...查看全文
律师分析： 增值税月末结转过程如下: 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转...查看全文
增值税月末结转计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的，税率为6%。...查看全文
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增值税月末结转过程包括结转进项税额、结转销项税额、结转应缴纳增值税和实际交纳时的账务处理。具体账务处理如下：借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)、贷应交税费-应交增值税(进项税额)；借应交税费-应交增值税(销项税额)、贷应交税...查看全文
一、一般纳税人增值税期末怎么结转 (一)如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)则： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 (二)如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在...查看全文
本文介绍了增值税月末结转计算的应纳税额的公式以及不同纳税人适用的税率。增值税税率分为四类，分别为16%、10%、6%、0，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的税率为6%。同时，《中华人民共和国增值税暂行条例》也对不同类别...查看全文
一、月末如何结转增值税增值税月末结转过程如下:（一）结转进项税额:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）（二）结转销项税额:...查看全文
一般纳税人增值税期末结转的方式如下：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定，纳税人的应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额。如果当期销项税额小于当期进项税额，无法完全抵扣时，剩余部分可以结转到下一期继续抵扣。这意味着纳税...查看全文
增值税月末结转过程如下： 1.结转进项税额： 借： 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷： 应交税费-应交增值税(进项税额) 2.结转销项税额： 借： 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷： 应交税费-应交增值税(转出未交增...查看全文
增值税月末一定要结转吗？？不一定非要月末结转的。在应缴税金科目下设三个专户；一，增值税进项专户。二，增值税销项专户。三，增值税已缴专户。每次记帐你只要把发生额对应地记入以上专户，月末分别结出余额，平常就不需要结转余额。这样解释好理...查看全文
法律分析：月末应交税费进项税额不需要结转。1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交...查看全文
一般纳税人需要结转，小规模企业可以不用结转增值税。对于小规模企业来说，实际缴纳增值税时，做如下会计分录， 借:应交税费—应交增值税，&nbs...查看全文
月末结转增值税的会计分录 1、月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费...查看全文
营业税金及附加是指企业经营活动中涉及的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税等相关税费。消费税是为了调节消费结构，在增值税基础上征收的一种税费。资源税是对开采矿产品或生产盐的单位和个人征收的税种。城市维护建设税是为了加强城市维护建...查看全文
法律分析:一般纳税人期末结转若余额是负数，则说明该余额要下月留抵。纳税人应当向其机构所在地主管税务机关办理一般纳税人登记手续。按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的不办理一般纳税人登记。法律依据:《《增值...查看全文
律师分析： 一、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 二、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应交税费-...查看全文
法律分析:一、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税二、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借...查看全文
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