2022年终奖个税扣除标准是多少？-法律问答|晖律网

2022年终奖个税扣除标准是多少？

回答于2024-05-02 阅读（1668）

律师回答

摘要：2022年起年终奖税收政策有变，不再允许单独纳税，只能与全年综合所得一并计算缴纳个人所得税。此前年终奖可以选择单独纳税或与其他收入合并纳税，但2022年后只能采取汇总纳税方式。这意味着税收筹划的空间将大大减少，个人需要根据自身情况来计算是否多交或少缴税。

根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)，在2021年12月31日前，年终奖不并入当年综合所得，可以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。自2022年1月1日起，年终奖应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
也就是说往年年终奖可与工资薪金等收入合并进行汇总纳税，也可以单独纳税，有两种选择方式，可以选择纳税少的方式进行节税，而2022年之后只能选择将全年综合所得收入汇总纳税了，明显少了税收筹划的空间。
先看下年终奖如何缴税，有兴趣的人可以跟所在公司的人资部门了解下，会发现工资单和报税单可能不同，不论核算的年终奖是多少，一般报税单上年终奖都会是3.6、14.4、30、42、66、96万元这几个金额，或比这些金额高许多，不可能出现高较少的情况。
2022年起年终奖税收政策有变，快来算下你是多交还是少缴税
综合所得税率表
2022年起年终奖税收政策有变，快来算下你是多交还是少缴税
年终奖税率表
以年终奖3.6万元为例，3.6万除以12个月是3000元，对应3%的税率，应缴税3.6万*3%=1080元;如果是3.61万元，则除以12个月超过3000元，对应的是10%的税率，速算扣除数是210元，应缴税3.61万*10%-210=3400元，可以看出，由于年终奖多发了100元，税收大幅增加，以此类推，人力部门在发年终奖时一般是按上述的金额发放。
有了上面的了解，再来看下汇总缴税与单独纳税的区别:
假设有一套房需还按揭贷款，一个3岁以上的孩子，则每年可扣除6万的基数，1.2万房贷和1.2万养娃的专项扣除附加(国家规定各是1000元/月抵扣)，不考虑三险一金。
1、小张年收入20万元，构成是年终奖3.6万元，全年工资收入16.4万元
单独缴税:年终奖缴税3.6万*3%=1080元，工资收入缴税=(16.4-6-1.2-1.2)万*10%-2520=5480元，合计税收1080+5480=6560元。
合并缴税:(20-6-1.2-1.2)万*10%-2520=9080元，将会多缴9080-6560=2520元。
2、隔壁老王年收入100万，其中年终奖42万元，全年工资收入58万元
单独缴税:年终奖缴税

延伸阅读

结语：根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，在2021年12月31日前，年终奖可以选择单独纳税或与其他收入合并纳税。然而，从2022年1月1日起，年终奖必须与全年综合所得一起计算缴纳个人所得税。这意味着税收筹划的空间将明显减少。根据综合所得税率表，可计算出不同金额的年终奖所需缴纳的个人所得税。因此，在选择纳税方式时，应仔细计算，以确保最大限度地减少税负。请注意，个人所得税的计算还受到其他因素的影响，如专项扣除等。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第三十六条除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第四十八条企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第三十四条企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。
前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问年终奖个税扣除标准2023？?

答

法律解析：根据我国相关法律法规，个人所得税是以个人所得额为计税依据的税种。对于年终奖的个税扣除标准，我国有一定的规定。根据最新的政策规定，2023年年终奖个税扣除标准为12,000元。具体来说，就是年终奖金额不超过12,000元...查看全文

问年终奖个税扣除标准2024？?

答

问年终奖个税扣除标准2024？

答

律师分析：根据我国相关法律法规，个人所得税是以个人所得额为计税依据的税种。对于年终奖的个税扣除标准，我国有一定的规定。根据最新的政策规定，2023年年终奖个税扣除标准为12,000元。具体来说，就是年终奖金额不超过12,000元...查看全文

问年终奖个税扣除标准2024？?

答

律师解答：根据我国相关法律法规，个人所得税是以个人所得额为计税依据的税种。对于年终奖的个税扣除标准，我国有一定的规定。根据最新的政策规定，2023年年终奖个税扣除标准为12,000元。具体来说，就是年终奖金额不超过12,000元...查看全文

问年终奖金个税扣除标准2024

答

法律分析：1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。 2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资)...查看全文

问年终奖金个税扣除标准2024

答

法律分析：计算年终奖的个税的办法：如果个人当月工资薪金所得高于或等于规定费用扣除额，应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数；如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额，应纳税额=（当月取得全年一次性奖金-当月工资薪...查看全文

问年终奖金个税扣除标准2024年

答

年终奖需要交多少税这需要根据年终奖的多少，还有我们的工资进行计...查看全文

问30万年终奖个税扣除多少

答

一、年终奖30万扣多少税 1、年终奖如果为30万，则需要缴纳119840元人民币的个人所得税。全月应纳所得税额超过80000元的，适用税率为45%，速算扣除数15160。 2、计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算...查看全文

问34000年终奖扣除多少税

答

年终奖金34000 34000/12=2833.333333 按月不超过3000 选择税率3% 应该缴纳个人所得税 34000*0.03=1020...查看全文

问年终一次性奖金个税扣除税率是多少

答

年终奖需要交多少税?你在生活中都注意了吗?下面本小编就给大家说说这方面的知识，让你在发年终奖的时候，能够自己计算出自己交多少钱，下面就一起来瞧瞧吧，对你扣税有帮助。想要了解更多关于最新年终奖个人所得税计算方法及扣税标准的知识， ...查看全文

问年终奖金扣税标准

答

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为:年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。 2、当月工...查看全文

问2024年终奖扣税标准

答

问2024年终奖扣税标准

答

法律分析：年终奖扣税标准 1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。 2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(...查看全文

问2024年终奖扣税标准

答

问年终奖扣除标准2024

答

年终奖个人所得税的计算方法为：将不含税的全年一次性奖金收入除以12，确定适用税率A和速算扣除数A；然后将不含税年终奖换算成含税的年终奖收入；再将含税的年终奖收入除以12，确定适用税率B和速算扣除数B；最后计算应纳税额。如果当月工资...查看全文

问6000年终奖扣多少税

答

年终奖6000扣多少税年终奖6000扣180元税。根据相关法律规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年1...查看全文

问年终奖多少扣税10%

答

年终奖需要交多少税?你在生活中都注意了吗?下面本我就给大家说说这方面的知识,让你在发年终奖的时候,能够自己计算出自己交多少钱,下面就一起来瞧瞧吧,对你扣税有帮助。想要了解更多关于最新年终奖个人所得税计算方法及扣税标准的知识,跟着我...查看全文

问25000年终奖扣多少税

答

法律分析:25000的年终奖应该缴纳750元个人所得税。以下个人所得应当缴纳个人所得税:利息、股息、红利所得；稿酬所得；特许权使用费所得；工资、薪金所得；经营所得；劳务报酬所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。...查看全文

问19000年终奖扣多少税

答

年终奖税率表和计算公式的主旨是介绍正确的年终奖计算方法，包括根据工资水平确定适用税率和速算扣除数，以及补足低工资后计算剩余奖金的步骤。与此对比，文章还指出了一些错误的计算方法，并给出了陈女士和王女士的例子来说明正确计算方法和错误计...查看全文

问85000年终奖扣税多少

答

个人所得税税率标准: (一)工资范围在1-5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%; &...查看全文