2024年企业所得税税收优惠政策核心内容如下:
      税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新)

一、2024年小微企业税收优惠政策如下:
      1.自2024年4月1日至2024年12月31日起,小规模增值税纳税人适用3%的应税销售收入,免征增值税;预缴增值税3%的项目暂停。
      2.小微利企业年应纳税额减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。
      3.包含在小微企业中的个体户,除仍可享受核定征收优惠外,应纳税额不超过1部分,个人所得税减半征收。
      4.小微企业(包括个人)的纳税身份为普通纳税人,可享受增值税全免。如果开具专用票,将按3%的税率支付优惠政策。
二、2024年所得税最新优惠政策是什么?
      小微利企业年应纳税额不超过100万元的,减征12.5%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征50%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。即小微利企业年应纳税额不超过100万元的,按2.5%计税;超过100万元但不超过300万元的,按10%计税。不符合小微利企业要求的公司,在年中预缴企业所得税时,符合小微利企业要求的,可要求的,可享受小微利企业所得税减免政策。今年年初,因不符合小微利企业条件,可在下一季度预缴企业所得税中抵扣多缴企业所得税。
      企业预缴企业所得税时,享受小微利企业所得税减免政策。年度最终结算不符合小微利企业要求的,按规定缴纳企业所得税。
      法律依据:《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
      第六条凡从事生产.经营、单独经济核算、经工商行政管理部门批准开业的纳税人,应当自领取营业执照之日起30日内向当地税务机关申请税务登记。其他有纳税义务的单位和个人,除按照税务机关的规定不需要办理税务登记外,应当自依照税务法规变更为法定纳税人之日起30日内向当地税务机关申请税务登记。
      第八条纳税人申请税务登记,应当提交申请登记报告和有关批准文件,并提供有关文件。主管税务机关应当向上述报告报告.文档.文件审核后,给予登记,发给税务登记。税务登记仅限纳税人,不得转让或转让。税务登记内容包括:纳税人姓名.地址.所有制形式.单位隶属.运营模式.经营范围等相关事项。

三、2024年公司所得税优惠政策最新
      1.小微利企业减免企业所得税
      2024年1月1日至2024年12月31日,小微利企业年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。也就是说,实际税负从10%到5%不等。
      政策依据:《财政部税务总局关于进一步落实小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2024年第13号)
      2.中小企业设备器具所得税按一定比例一次性扣除
      自2024.1.1-2024.12.31、对中小微企业新购价值500万元以上的设备设备,折旧为3年,100%可一次性扣除,折旧为4年.5年.10年内,50%可在原来的一次性扣除,其余50%可在剩余年度计算折旧进行扣除。
      政策依据:《财政部税务总局关于中小企业设备所得税抵扣政策的公告》(财政部税务总局公告2024年第12号)
      3.从事污染治理的第三方公司所得税优惠
      对符合条件的从事污染治理的第三方公司减征企业所得税15%。延长至2024年12月31日。
      政策依据:财政部税务总局公告2024年第4号
      4.科技型中小企业研发支出扣除比例提高到100%
      科技型中小企业在R&D活动中实际发生的R&D费用,未产生无形资产计入当期损益的,自2024年1月1日起按实际扣除额的100%税前扣除;产生无形资产的,自2024年1月1日起税前摊销无形资产成本200%。
      政策依据:政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发支出税前扣除比例的公告(财政部、国家税务总局、科技部公告2024年第16号)
      政策依据:《中华人民共和国国家税务总局财政部关于继续实施制造业中小企业减缓缴纳部分税费的公告》(国家税务总局公告2024年第2号).《国家税务总局财政部关于2021年第四季度制造业中小企业减缓缴纳部分税费的公告》(国家税务总局公告2021年第30号)

五、2024年小规模企业所得税税收政策
      2024年小微企业税收优惠政策如下:
      1.对于增值税,一般纳税人出具普通票的,直接免征,出具专用票的,按3%征收
      2.企业所得税在100万区间部分征收2.5%,100万至300万区间部分按5%征收
      3.股东分红个税,这是公司股东分红.或股权转让.取消公司,需要处理企业未分配利润。企业暂时不分红时,不需要缴纳。
      什么样的企业才能成为小微企业?
      财税〔2019〕13号标准为300.300.5000,换句话说,年应纳税额不超过300万,从业人员不超过300万,总资产不超过5000万。当然,最重要的是在中国从事非限制和禁止行业。
      而且从2024年4月1日开始,只要不开专票,无论是开普通发票还是不开发票,都可以免税申报,不受季度45万的限制。简单来说,4月1日以来,小规模季度45万的政策放宽,不再局限于45万的免税。只要不开专票,500万以下的免税,即使全开普票,也是免税的。
      法律依据
      《中华人民共和国所得税法》
      第二十八条 符合条件的小微利企业,减征企业所得税20%。我国需要重点扶持的高新技术企业,减征企业所得税15%。
      《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
      第二条小微利企业年应纳税额不超过100万元的,减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征50%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。
六、2024年最新税收优惠政策
      2024年最新税收优惠政策如下:
      1.对于小微企业来说,2024年的税收优惠政策非常有利。年应纳税额低于100万元的,按2.5%的税率缴纳企业所得税。年应纳税额为100万元至300万元的,按10%的税率缴纳企业所得税;
      2.2024年,很明显,年度一次性奖金仍在每月独立纳税,而不是入党员工资收入的税收优惠政策将持续到2024年底。这可以减轻工薪阶层的个人税收压力;
      3.2024年增值税最新税收优惠政策主要有两个方面:
      (1)对生产性行业和生活性服务业的附加抵扣政策继续实施;
      (2)对于一般纳税人来说,如果季度销售额不超过45万元,或者月销售额不超过15万元,可以享受增值税免税的税收优惠政策;同时,3%按1%征收的税收优惠政策也在继续实施。具体延期以后续通知文件为准。
      《中华人民共和国税收征收管理法》第三条
      税收的征收.停止征税和减税.免税.退税.补税,依照法律规定执行;法律授权国务院的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。
      任何机关.单位和个人不得违法违法.行政法规的规定,擅自征税.停止征税和减税.免税.退税.同等税收法规和其他补税.行政规章制度冲突的决定。