1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-费用减除额
2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数
【例】
张三在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元。
适用5000元新的费用标准和新的税率表：
应纳所得额=税前工资收入金额-五险一金（个人缴纳部分）-起征点（5000元）=12000-1100-5000=5900元
找税率及速算扣除数：参照上面的工资税率表不含税部分，超过3000元至12000元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。
应缴纳个人所得税税额=应纳所得额×税率-速算扣除数=5900×10%-210=380元
个人所得税计算规则
律师回答
摘要：个人所得税的计算方法是根据税前工资收入金额减去五险一金和费用减除额来确定应缴纳所得额，然后根据所得额乘以税率再减去速算扣除数来确定应纳税额。举例说明，如果张三的税前工资为12000元，社会保险金为1100元，适用新的费用标准和税率表，那么他的应纳所得额为5900元，税率为10%，速算扣除数为210元，因此他需要缴纳个人所得税380元。
延伸阅读
工资个人所得税优化策略
工资个人所得税优化策略是指通过合理的财务规划和税务筹划，最大限度地减少个人所得税的支付金额。首先，合理利用个人所得税的减免政策，如子女教育、住房贷款利息等方面的扣除，以降低应纳税额。其次，合理安排收入结构，将收入进行分散化，避免高额收入集中在某一年度，以减少应纳税额。此外，选择合适的税务筹划方式，如个体工商户转型为公司，通过合理的成本费用核算来减少应纳税额。还可以利用税收优惠政策，如创业园区税收优惠等，来降低个人所得税负担。综上所述，通过合理的财务规划和税务筹划，可以有效地优化工资个人所得税，实现合法合规的减税目的。
工资个人所得税优化策略是指通过合理的财务规划和税务筹划，最大限度地减少个人所得税的支付金额。首先，合理利用个人所得税的减免政策，如子女教育、住房贷款利息等方面的扣除，以降低应纳税额。其次，合理安排收入结构，将收入进行分散化，避免高额收入集中在某一年度，以减少应纳税额。此外，选择合适的税务筹划方式，如个体工商户转型为公司，通过合理的成本费用核算来减少应纳税额。还可以利用税收优惠政策，如创业园区税收优惠等，来降低个人所得税负担。综上所述，通过合理的财务规划和税务筹划，可以有效地优化工资个人所得税，实现合法合规的减税目的。
结语：合理的财务规划和税务筹划是优化工资个人所得税的关键。通过合理利用减免政策、分散化收入结构和选择合适的税务筹划方式，可以最大限度地减少个人所得税的支付金额。此外，利用税收优惠政策也能有效降低个人所得税负担。通过这些手段，我们可以实现合法合规的减税目的。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第三十四条 企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。
前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第四十条 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第二节 收 入 第十五条 企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入，是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。
前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第四十条 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第二节 收 入 第十五条 企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入，是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
一般纳税人个人所得税计算规则
一般纳税人的工资、薪金所得按月计算个人所得税，扣除费用后的余额作为应纳税所得额，根据税率表计算税款。一般企业所得税率为25%，符合条件的小型微利企业按20%税率征税，高新技术企业按15%税率征税。...查看全文
了解个人所得税的计算规则
个人所得税计算方法：根据新个税法规定，个人综合所得需减去费用六万元及专项扣除等，得到应纳税所得额。全月应纳税所得额为应发工资减去四金后再减去起征点。个人所得税计算方式为应纳所得额乘以税率再减去速算扣除数。...查看全文
个人所得税的计算规则是怎样的？
计算方法：1、应交所得税=应税所得*适用税率-速算扣除数应税所得额。2、应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。3、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所...查看全文
所得税计算器怎么计算个人所得税？
怎么计算个人所得税 计算方法是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除；扣除标准5000元/月（2018年6月19日起正式执行）（工资、薪金所得适用）；应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准。 个人所得税计算方法...查看全文
所得税计算器怎么计算个人所得税？
怎么计算个人所得税 计算方法是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除；扣除标准5000元/月（2018年6月19日起正式执行）（工资、薪金所得适用）；应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准。 个人所得税计算方法...查看全文
个人所得税年度累计扣税规则
2020年个人所得税扣除累计扣除方法包括居民个人采取累计预扣法进行预扣预缴，非居民个人按税法规定计算并扣缴个人所得税；居民个人预缴税额与年度应纳税额差额可通过综合所得汇算清缴申报，税款多退少补；个人所得税的纳税义务人包括居民和非居...查看全文
个人所得税年度累计扣税规则
我们知道国家个税不是一成不变的,为了顺应社会的不断发展,税法也是有改变的,随着新的个税改革,那么个人所得税所要扣缴的税款是怎样的?下面就由我为大家解释一下相关内容,供大家参考学习,希望对于大家有帮助。一、...查看全文
个人所得税退税规则
1、满足综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可以在个人所得税汇算清缴中办理退税。 2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税。 3、纳税...查看全文
个人所得税退税规则
法律分析:1、满足综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可以在个人所得税汇算清缴中办理退税。2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算...查看全文
个人所得税退税规则？
律师分析： 1、满足综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可以在个人所得税汇算清缴中办理退税。 2、纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税...查看全文
个人所得税计算税率
法律分析：工资14800元，根据个人所得税计算表，计算个人所得税计算为：应缴纳个人所得税=（14800-3500）x25%-1005=1820元【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 ...查看全文
个人所得税的计算
个人所得税是对个人进行计算并且缴纳的税费。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。对纳税义务人的收入计算个人所得税的税种。 一、个人所得税 个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个...查看全文
个人所得税谁计算
个人所得税通常由用人单位进行扣缴，而用人单位是有专门的部门对个人所得税进行计算，负责扣缴的。因此接下来将由为您介绍关于个人所得税谁计算及其相关方面的知识，希望能够帮助大家解决相应的问题。一、个人所得税谁计...查看全文
2024个人所得税计算
2024年个人所得税的计算方式如下： 1、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 2、非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元...查看全文
个人所得税的纳税规则
一、个人所得税的纳税规则纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。...查看全文
计算个人所得税如何算
法律分析:计算个人所得税的办法:个人的应纳税所得额乘以百分之三至百分之四十五的超额累进税率。个人的应纳税所得额则是个人当年的工资总收入减去费用六万元和五险一金、各项法定扣除后的余额。法律依据:《《中华人民共...查看全文
计算个人所得税如何算
法律分析:个人所得税的计算方式：1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额；2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》...查看全文
计算个人所得税如何算？
律师分析： 个人所得税的计算方式：1.应缴纳所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额；2.应纳税额=应纳所得额×税率-速算扣除数。 【法律依据】： 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强税收征收...查看全文
个人所得税计税依据与计算
法律分析：1、个人所得税的计税依据是纳税人取得的应纳税所得额。应纳税所得额为个人取得的各项收人减去税法规定的扣除项目或扣除金额后的余额。个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。2、个人所得税计算方法是：应缴纳个...查看全文
怎么计算个人所得税
法律分析:劳务报酬所得、特许权使用费所得应当缴纳个人所得税。个人所得税计算方式为应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除，工资薪金所得的起征点是每月5000元。法律依据:《《中华人民共和国个人所...查看全文
推荐律师
谢保生
北京市-北京市-大兴区
专职律师合同纠纷、合同纠纷
已服务241人次
热门法律问题
