个人劳务报酬怎么计算个税-法律问答|晖律网

个人劳务报酬怎么计算个税

回答于2024-04-12 阅读（2366）

律师回答

摘要：劳务报酬个人所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额进行计算，个人所得税法规定了不同类型的所得应纳税额的计算方法，包括居民个人综合所得、非居民个人工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得和偶然所得等。个人可以从应纳税所得额中扣除对公益慈善事业的捐赠额，也可以享受专项扣除和专项附加扣除，具体范围和标准由国务院确定。

劳务报酬个人所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额进行计算。
《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

延伸阅读

结语：根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，劳务报酬个人所得需要减除百分之二十的费用后的余额作为收入额进行计算。其他个人所得税的计算方式也有相应规定，包括居民个人综合所得、非居民个人工资薪金所得、经营所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得等。此外，个人如果将所得用于捐赠公益慈善事业，可以从应纳税所得额中扣除一定比例的捐赠额。具体的扣除范围和标准由国务院确定并备案。同时，专项扣除和专项附加扣除包括社会保险费、住房公积金以及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金、赡养老人等支出。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第二节收入第十五条企业所得税法第六条第(二)项所称提供劳务收入，是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第四章税收优惠第三十条企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问劳务报酬个税怎么计算

答

劳务报酬个税计算根据《个人所得税法》第三条对个人所得税税率的规定，(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、...查看全文

问劳务报酬怎么计算个税

答

法律分析：劳务报酬所得收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。计算劳务报酬所得的个人所得税时，如果一次劳务的收入不超过四千元，则减除八百元的费用，四千元以上的，减除收入的百分之二十，然后再按适用税率计算个人所得税。...查看全文

问劳务报酬个税计算？

答

律师分析：如果纳税人的每次应税劳务报酬所得超过20000元，应实行加成征税，其应纳税总额应依据相应税率和速算扣除数计算。计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数。【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》...查看全文

问劳务报酬个税计算

答

法律分析：劳务报酬个税按照个税计征税率计算，例如：工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，免征个人所得税；工资范围在5000-8000元之间的，按照3%计算应纳税额，用工资总数额减去应纳税额后得出税后工资数。...查看全文

问个人所得税劳务报酬怎么计算

答

1、稿酬的所得（每次收入不超过4000元）的个人所得税税额=（每次所得收入－800元）×20%×（1－30%）2、稿酬的所得（每次收入超过4000元）的个人所得税税额=[每次所得收入×（1－20%）]×20%×（1－30%）14%...查看全文

问劳务报酬个人所得税怎么计算

答

法律分析:劳务报酬的个人所得税，是按照百分之三至百分之四十五的超额累进税率来计算的；该个人所得税是个人的劳务报酬收入额乘以上述税率。而劳务报酬的收入额是劳务报酬所得减除百分之二十的费用后的余额。法律依据:《...查看全文

问劳务报酬个人所得税怎么计算

答

我们知道作为国家是有征收税款的权利，国家的税收都是来自于公民，对于劳务公司来说也一样要缴纳税款的，那么劳务报酬个人所得税应该要怎样算呢? 一、劳务报酬个人所得税怎么算个人的劳务报酬所得税的起征点一般是800元，其税额计算方法为...查看全文

问劳务报酬个税计算器

答

法律分析：税前年薪50万税后是401060元，年薪50万对应的月薪是41666.67元，个人所得税计算公式：个人所得税工资x税率-速算扣除数，即00000÷12x30 %-2755元245.00。或者直接使用个人所得税计...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算

答

法律解析： (一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算

答

劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算

答

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算

答

法律分析:(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算

答

法律分析：劳务报酬属于综合所得。根据个人所得税法规定，综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。法律依据：《中华人民共和...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算？

答

律师分析： (一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。...查看全文

问个人劳务报酬税怎么算

答

法律分析：一、个人劳务报酬税怎么算 1、劳务报酬按次计算，800以下免税，800-4000扣除800后20%计算4000以后扣除20%后再按照20%税率 2、每次收入在4000元以上的：应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20%...查看全文

问劳务报酬个税怎么进行计算

答

问8000劳务报酬个人所得税怎么计算

答

税法规定，个人提供劳务取得的报酬由支付方代扣代缴个人所得税，下面网小编就个人提供劳务报酬所得个人所得税的计算进行分析，为接受个人提供劳务的企业提供计算便利和案例参考。一、劳务报酬所得的应税项目劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢...查看全文

问劳务报酬个税计算方法

答

根据新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。法律依据：《中华人民共和...查看全文

问劳务报酬个税计算方法

答

法律分析：个人的劳务报酬所得税的起征点一般是800元，其税额计算方法为：第一，如果每次的收入不足4000元，则应交税额=应纳税所得额*适用税率=(每次收入额-800)*20%。第二，如果你的收入在4000以上，则应交的税额=应...查看全文

问劳务报酬个人所得税计算器

答