我国个人独资企业缴纳什么税？-法律问答|晖律网

我国个人独资企业缴纳什么税？

回答于2024-04-22 阅读（277）

律师回答

摘要：个人独资企业需缴纳增值税、附加税及个人所得税。根据《个人所得税法》，个体工商户应缴纳个人所得税。此外，根据经营业务不同，个人独资企业还需交纳增值税或营业税。个人独资企业的特点包括简化的建立与解散程序、灵活自由的经营管理、业主对企业债务负无限责任、有限的经营规模以及存在缺乏可靠性。我国对个人独资企业税款的规定旨在促进中小型企业发展，降低税负，推动经济发展。

一、个人独资企业缴纳什么税？
个人独资企业需要缴纳增值税、附加税以及个人所得税。根据《个人所得税法》规定，个体工商户的生产、经营所得应缴纳个人所得税。
1、个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
应纳税所得额=当月(期)销售收入乘所得率=160220.09乘5%=8011元应纳税额=应纳税所得额乘适用税率-速算扣除数。
2、个人独资企业还要根据的经营业务来征税：如果是属于销售生产货物或者度修理修配劳务，要交增值税(国税交)，税率是4%(工业)或6%(商业);如果是属于其他的服务业要交营业税(地税)，税率根据行业知不同从3%到5%，个别行业向网吧是20%。
3、此外，还有一些附加税种：城建道税教育费附加是增值税和营业税的附专加，只要交了增值税和营业税，还要根据一定比例交城建税和教育费附加。
4、地税还征收一些小税种：印花税、房产税等;
5、大部分税都不是针对利润征收的，所以和是属否赔钱没关系，照样征税。
二、个人独资企业的特点
(1)企业的建立与解散程序简单。
(2)经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。
(3)业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。
(4)企业的规模有限。独资企业有限的经营所得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大。
(5)企业的存在缺乏可靠性。独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危，企业的寿命有限。在现代经济社会中，独资企业发挥着重要作用。
《企业所得税法实施条例》第九条：
企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
我国对于个人独资企业和个体工商户缴纳税款的规定实则是为了保护中小型企业的发展，使缴纳税款降低，从而让中小型企业拿出更多的资金投入到产能发展、科研技术上的提高，从而促进经济发展。

延伸阅读

结语：个人独资企业缴纳税款的规定旨在保护中小型企业发展，降低税负，为其释放更多资金用于产能发展和科研技术提升，进而促进经济发展。个人独资企业需缴纳增值税、附加税以及个人所得税。根据个人所得税法，个体工商户的生产、经营所得应缴纳个人所得税。此外，根据经营业务不同，个人独资企业还需缴纳增值税或营业税。城建道税和教育费附加是增值税和营业税的附加税种。个人独资企业的特点包括建立与解散程序简单、经营管理灵活自由、业主对企业债务负无限责任、企业规模有限以及存在缺乏可靠性等。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章征收管理第五十二条除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第一章总则第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第二节收入第十三条企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额。
前款所称公允价值，是指按照市场价格确定的价值。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问个人独资企业缴纳什么税?

答

一、个人独资企业缴纳什么税？1、个人独资企业只需要缴纳个人所得税。个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额＝当月（期）销...查看全文

问个人独资企业缴纳什么税

答

个人独资企业缴纳的税分别如下：1、业户的经营行为属于规定的应税行为的,应按规定缴纳营业税.具体应税行为和适用税率详见《营业税税目注释》;2、除按规定缴纳增值税、消费税、营业税外,从事生产经营的纳税人还须以所...查看全文

问个人独资企业缴纳什么税？

答

一、个人独资企业缴纳什么税?1、个人独资企业只需要缴纳个人所得税。个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额=当月(期)销...查看全文

问独资企业缴纳什么税

答

法律分析：一、独资企业缴纳什么税（一）个人独资企业只需要缴纳个人所得税。个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额=当月（...查看全文

问个人独资企业个税缴纳方法

答

本文讲述了一家独资企业需要向政府缴纳个人所得税,其中收入所得包括全年收入额不超过15000元、超过15000-30000元、超过30000-60000元和超过60000-100000元的不同等级,分别适用不同的税率,而利息、股息、...查看全文

问个人独资企业国税缴纳比例是多少

答

一般情况下，个人独资企业税率是根据营业额来计算的，一共有五个等级。一、全年应纳税所得额没有超过15000元的税率为5%，也就是说一个独资企业，如果全年应纳税所得额在15000元以下的话，税率也只有5%。二、...查看全文

问独资企业要缴纳什么税

答

法律分析：关于四级残疾证有什么用的问题，一、税收优惠（1）残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。（2）残疾人员的所得，由纳税人提出申请，报市地方税务局审核批准，暂免征收个人所得税。（3）对民政部门举办的福利工厂和街道办的非中...查看全文

问独资企业要缴纳什么税

答

法律分析：　　（一）个人独资企业只需要缴纳个人所得税。　　个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。　　应纳税所得额=当月（期）销售收入所得率=160220.09...查看全文

问独资企业要缴纳什么税

答

问个人独资企业所得税怎么缴纳

答

个人独资企所得税缴纳（一）个人独资企业，不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。参见《企业所得税法》第一条第二款规定：个人独资企业、合伙企业不适用本法。而适用《个人所税法》，按《个人所得税法》第二条第二款个体工商户生产、...查看全文

问个人独资企业如何缴纳税款？

答

个人独资企业应缴纳个人所得税，根据收入来源分为收入所得和利息股息红利所得两种计算方法。对于收入所得，适用50%-35%的五级超额累进税率；对于利息股息红利所得，采用20%的比例税率。...查看全文

问国有独资企业缴纳企业所得税吗

答

法律分析:国有独资企业缴纳企业所得税。根据相关法律规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，应当就其来源于中国境内的所得，缴纳企业所得税。法律依据:《《中华人民共和国企业所得...查看全文

问个人独资企业如何缴纳所得税？

答

个人独资企业的个人所得税按年计算，纳税人需在月度或季度结束后15日内提交纳税申报表和预交税款，然后在次年3月31日前办理汇算清缴，税务机关根据收入确定最终税款。...查看全文

问个人独资企业缴纳个人所得税和企业所得税吗

答

个人独资企业交个人所得税，不是企业所得税，需设置会计账簿。个人独资企业与个体工商户不同，必须有固定场所和合法企业名称，可设分支机构。个体工商户可无固定场所，可流动经营，投资者即经营者。个体工商户登记包括经营者姓名、住所、组成形式、...查看全文

问个人独资企业需要缴纳企业所得税吗

答

一、设立个人独资企业交所得税吗 1、个人独资企业当然需要交纳所得税。但是个人独资企业要交的是个人所得税。 2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（1）工资、薪金所得；（2）劳务...查看全文

问独资企业个人所得税的缴纳方式是什么？

答

独资企业缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。一、收入所得。个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：（一）全年收入所得额不超过15000，...查看全文

问个人独资企业需要缴纳哪些税收

答

个人独资企业的税种是增值税，附加税，印花税，资源税和个人所得税等，个人独资只是没有企业所得税其他都得交。增值税一样分小规模和一小规模纳税人减按50%征收城市维护建设税。育费附加率为3%，地方教育费附加2%；个人所得税一般征收率按...查看全文

问个人独资企业纳税指南

答

个人独资企业应缴纳所得税和增值税。所得税根据收入所得和利息、股息、红利所得分别适用五级超额累进税率，利息、股息、红利所得适用20%税率。增值税根据企业类型和销售额不同，一般纳税人应缴销项税额减进项税额，小规模纳税人按销售额乘以适用...查看全文

问个人独资企业纳税标准？

答

律师解答：个人独资企业个人所得税起征点与个人所得税相同，均为5000元。个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人(以下简称投资者)。个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除...查看全文

问个人独资企业纳税方法

答

个人独资企业的征税方式有两种：查账征收和核定征收。查账征收根据纳税年度收入减去成本、费用和损失后的余额计算应纳税款；核定征收则根据企业销售收入乘以应税所得率计算应纳税款。...查看全文