一、公司租赁房屋要交什么税
(1)要向国家交房产税，出租方要按租金年收入的12%交纳房产税。
(2)印花税，租赁双方在办理租赁登记时应按租赁合同所载租赁金额的千分之一贴花。
(3)增值税，单位和个人出租房屋应按租金收入的百分之五交纳增值税，个人出租房屋月租金收入在800元以下的免纳增值税。
(4)所得税，如出租方为企业，应交纳企业所得税;如出租方为个人，应交纳个人所得税。
二、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳税款
1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。
2.增值税：以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的增值税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
三、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房应缴纳税款
1.房产税：以租金收入4%计算缴纳(根据财税〔2008〕24号文件的规定)。
2.增值税：以租金收入的5%计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的增值税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
4.企业所得税：年终汇算清缴。
5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
公司房屋租赁税款包括哪些项目？
律师回答
摘要：租赁房屋需要交纳房产税、印花税、增值税和所得税。出租方按年收入的12%交纳房产税，租赁双方按租金的千分之一贴花交纳印花税，单位和个人按租金收入的百分之五交纳增值税，个人月租金收入在800元以下免纳增值税。如果出租方是企业，应交纳企业所得税；如果是个人，应交纳个人所得税。企业纳税人出租房产还需缴纳城市维护建设税及教育费附加。根据不同情况，个人出租用于居住的住房和用于经营的房产的税款计算方式有所不同。
延伸阅读
结语：在公司租赁房屋过程中，需要交纳多种税款。首先是房产税，出租方按租金年收入的12%交纳。其次是印花税，租赁双方在租赁登记时应按租赁金额的千分之一贴花。此外，单位和个人出租房屋还需交纳增值税，按租金收入的百分之五计算，但个人出租房屋月租金收入在800元以下免纳。最后，出租方为企业应交纳企业所得税，个人应交纳个人所得税。对于企业纳税人出租房产，房产承租方用于经营的情况，还需缴纳房产税、增值税、城市维护建设税及教育费附加、企业所得税和印花税。而企业纳税人向个人出租用于居住的住房，需缴纳房产税、增值税、城市维护建设税及教育费附加、企业所得税和印花税。请企业在租赁过程中遵守相关税务规定，确保合规纳税。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第四十七条 企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除：
(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除；
(二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十九条 依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。
(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除；
(二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十九条 依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
公司房屋租赁税目有哪些？
公司租赁房屋要交房产税、印花税、增值税和所得税。企业纳税人出租房产要缴纳房产税、增值税、城市维护建设税及教育费附加和企业所得税。企业纳税人向个人出租住房也需要缴纳房产税、增值税、城市维护建设税及教育费附加和企业所得税。...查看全文
房屋租赁税包括哪些
法律分析：一、房屋租赁税包括：1.房产税：按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。城镇土地使用税，拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使...查看全文
房屋买卖税项目包括哪些？
房屋买卖涉及的税费包括交易服务税、契税、书证费、验证费和印花税等。买方需缴纳交易服务税、契税和印花税；卖方需缴纳个人所得税、营业税和交易服务税。赠与登记和单位房屋买卖的税费与二手房买卖类似。...查看全文
个人房屋租赁税包括哪些
法律分析：个人房屋租赁税包括：需要缴纳房产税，无论是将房屋出租给个人居住或者是一些企业组织和事业单位都是必须要交纳的；需要缴纳个人所得税；需要缴纳印花税，出租给个人居住不需要缴。法律依据：_x000...查看全文
租赁合同中房屋应包含哪些项目？
《商品房屋租赁管理办法》规定，房屋租赁合同应包括租赁双方的信息、房屋情况、租金支付方式、使用要求、安全性能、租赁期限、维修责任、费用缴纳、争议解决和违约责任等内容。...查看全文
应税项目包括哪些
一、应税项目包括哪些个人所得税的应税项目包括以下11项：(1)工资、薪金所得;(2)个体工商户的生产、经营所得;(3)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;(4)劳务报酬...查看全文
公司资质项目包括哪些？
企业资质包括经营资质和能力资质，前者是营业执照、税务证等，后者是由机构颁发的能力证书。公司资质是证明其符合行业规定、具备生产能力的相关文件。...查看全文
房屋购房费用包括哪些项目？
买房需要准备的费用包括首付款、贷款律师费和公证费、物业管理费和采暖费、公共维修基金、税费、房屋产权登记费和房屋所有产权证等。此外，还需考虑中介费、面积补差费、房屋保险费和装修费等其他费用。...查看全文
回迁房税费包括哪些项目？
本文主要介绍了购房过程中需要支付的各项费用，包括契税、买卖费、权属登记费、个人所得税和土地出让金等。具体费率如下：契税为房款的1.5%或者面积在144平方米以上为3%、面积在90平方米以下且为首套的为1%；买卖费为3元/平方米；权...查看全文
房屋租赁税项目全解析
出租房屋应缴纳多种税费，包括房产税、城镇土地使用税、营业税、城市建筑建设维护税、教育费附加、印花税、企业所得税和个人所得税。不同税种的缴纳标准和税率根据情况有所不同。...查看全文
房屋租赁合同应包括哪些条款
房屋租赁合同包括以下条款：（1）租赁当事人的姓名或住所；（2）房屋的位置、面积、结构、附属设施和设备；（3）租赁用途和租赁期限；（4）租金和支付方式；（5）房屋使用和维修...查看全文
房屋租赁合同应包括哪些条款
法律分析：房屋租赁合同条款：（一）当事人姓名或者名称及住所；（二）房屋的坐落、面积、装修及设施状况；（三）租赁用途；（四）租赁期限；（五）租金及交付方式；（六...查看全文
房屋租赁合同应包括哪些条款
法律分析： 房屋租赁合同应包括当事人基本信息、房屋的座落面积、房屋装修及设施状况、租赁用途、租赁期限、租金及交付方式、房屋修缮责任、转租的约定、变更和解除合同的条件、当事人约定的其它条款。 法律依据： 《中华人民共和国民法典》第七...查看全文
附加税包括哪些项目
附加税包括两种：根据正税的征收同时而加征的某个税种，这种作为税种存在的附加税，通常是以正税的应纳税额为其征税标准；在正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收，这种属于正税一部分的附加税，通常是按照正税的征收标准征收的。 附加税...查看全文
房屋纠纷赔偿项目包括哪些
本文介绍了房屋纠纷赔偿项目的内容,包括购房款项、利息、违约金等。对于房屋质量问题引发的纠纷,根据相关法律规定,买受人可以请求解除合同和赔偿损失。交付使用的房屋存在质量问题,在保修期内,出卖人应当承担修复责任。如果出卖人拒绝修复或者...查看全文
房屋过户费用包括哪些项目？
房产过户费用及注意事项。不同类型的房产过户涉及不同费用，继承过户费用最低，赠与过户需缴纳个人所得税和契税，买卖过户需缴纳营业税、个人所得税和契税。购房者应熟悉办证流程，明确违约办证处理，警惕代办陷阱。房屋买卖过户费用包括契税、个人...查看全文
房屋租赁公司要交哪些税
如果公司要办公的话，是需要租赁房屋作办公室的，是需要找到合适的位置，然后与出租人商议价钱，双方当事人需要签订房屋租赁合同，并且需要办理合同备案登记。那么，公司房屋出租要交哪些税?下面，网小编详细为您介绍具体内容。 一、公司租赁房屋...查看全文
房屋租赁合同条款主要包括哪些
房屋租赁合同主要内容包括：租赁物的标的、数量、质量、价格或报酬；履行期限、地点和方式；违约责任；当事人的姓名或名称和住所；解决争议的方法；其他法定或约定条款等。...查看全文
房屋租赁协议条款主要包括哪些？
律师解答： 签订房屋租赁合同需要遵循平等、自愿、合法与诚实信用的原则，且必须都是完全民事行为能力人，否则房屋租赁合同无效。租房合同中主要应该包括下列条款： 一、当事人姓名或名称及住所； 二、标的物，即租赁的房屋：在合同中须写明房屋...查看全文
房屋租赁合同条款主要包括哪些
法律分析:房屋租赁合同条款主要包括有:租赁合同的标的、数量、质量、价款或者报酬；租赁合同的履行期限、地点和方式；租赁合同的违约责任；租赁合同当事人的姓名或者名称和住所；发生解决争议的方法；法定或约定的其他条款等。...查看全文
推荐律师
胡瑞
北京市-北京市-西城区
高级合伙人律师刑事辩护、刑事辩护
已服务210人次
热门法律问题
