分公司如果和总公司在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果与总公司不在同一个纳税地区范围的，分公司则需要单独在其所在地进行纳税申报。
法律依据：
《公司法》第十四条
公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《企业所得税法》第二条
企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
异地分公司需要报税吗
律师回答
摘要：分公司纳税地区与总公司相同，可由总公司一起报税；分公司纳税地区与总公司不同，需单独申报纳税。根据《公司法》第十四条，分公司无法人资格，民事责任由总公司承担。根据《企业所得税法》第一条和第二条，居民企业是在中国境内成立或实际管理机构在中国境内的企业，非居民企业是实际管理机构不在中国境内但在中国境内有机构或有中国境内所得的企业。
延伸阅读
异地分公司的税务申报要求和程序
异地分公司的税务申报要求和程序主要涉及以下几个方面：首先，根据国家税务政策，异地分公司需要按照规定的时间和流程进行税务申报。其次，税务申报要求包括报税周期、纳税申报表的填报要求、纳税人身份认定等。此外，异地分公司还需了解相关税务程序，如如何办理税务登记、如何申报税款、如何提交纳税申报表等。在申报过程中，需注意遵守相关法律法规，如准确计算税款、如实填报信息等。最后，为确保税务申报的准确性和合规性，建议异地分公司在申报前咨询专业税务律师或会计师，以确保申报过程顺利进行，避免可能的税务风险和处罚。
异地分公司的税务申报要求和程序主要涉及以下几个方面：首先，根据国家税务政策，异地分公司需要按照规定的时间和流程进行税务申报。其次，税务申报要求包括报税周期、纳税申报表的填报要求、纳税人身份认定等。此外，异地分公司还需了解相关税务程序，如如何办理税务登记、如何申报税款、如何提交纳税申报表等。在申报过程中，需注意遵守相关法律法规，如准确计算税款、如实填报信息等。最后，为确保税务申报的准确性和合规性，建议异地分公司在申报前咨询专业税务律师或会计师，以确保申报过程顺利进行，避免可能的税务风险和处罚。
结语：根据以上法律依据，分公司与总公司纳税地区的关系决定了其纳税申报的方式。如果分公司与总公司在同一纳税地区范围内，可以由总公司代为报税，分公司无需单独申报。而如果分公司与总公司不在同一纳税地区范围内，分公司则需要独立在其所在地进行纳税申报。异地分公司在税务申报中需要遵守相关法律法规，准确计算税款、如实填报信息，并建议咨询专业税务律师或会计师以确保申报过程顺利进行，避免潜在的税务风险和处罚。
法律依据
中华人民共和国乡镇企业法： 第三十二条 乡镇企业应当依法办理税务登记，按期进行纳税申报，足额缴纳税款。
各级人民政府应当依法加强乡镇企业的税收管理工作，有关管理部门不得超越管理权限对乡镇企业减免税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章 征 收 管 理 第五十条 除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第十七条 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
各级人民政府应当依法加强乡镇企业的税收管理工作，有关管理部门不得超越管理权限对乡镇企业减免税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第七章 征 收 管 理 第五十条 除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第十七条 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
异地分公司要交税吗
法律分析：异地分公司要交税，虽然分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担，但是根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，也属于企业所得税的纳税人，要按照规定缴纳税费。法律依据：《中华人民共和国...查看全文
分公司需要报税吗？
法律分析： 分公司如果和总公司在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果与总公司不在同一个纳税地区范围的，分公司则需要单独在其所在地进行纳税申报。 法律依据 《公司法》第十四条 公司可以设立分公司。设立分公...查看全文
分公司需要报税吗
一、分公司需要报税吗分公司的流转税，必须在当地的税务机关核算缴纳，这个是流转税的基本原则。也就是到地税申报缴纳。现在基本上所有的城市国税地税申报都是网上申报，未开通网上申报的公司，可以凭借税务登记证(正本副本)营业执照...查看全文
分公司需要单独报税吗
法律分析:分公司不一定需要单独报税。分公司不是独立的法人，其资金、业务等受总公司管理和控制。但如果分公司独立核算的，则可以单独报税。如果不是独立核算的，则由总公司报税。法律依据:《中华人民共和国公司...查看全文
分公司需要单独报税吗？
律师分析： 分公司不一定需要单独报税。分公司不是独立的法人，其资金、业务等受总公司管理和控制。但如果分公司独立核算的，则可以单独报税。如果不是独立核算的，则由总公司报税。 【法律依据】： 《中华人民共和国公司法》 第十四条 公司...查看全文
分公司注销需要报税吗?
法律分析：一个营业执照对应的只能是一个地址的一间店，所以你需要两份营业执照。1、如果本来的营业执照是公司，那么你可以注册一个分公司，或者再注册一个有限责任公司办好营业执照之后就是去地税、国税部门办理《税务登...查看全文
分公司需要单独报税吗？
法律分析： 分公司是否需要单独报税要看是否与总公司在一个纳税范围：在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果不在同一个纳税地区范围的，则需要单独在其所在地进行纳税申报。 法律依据 《企业所得税法》第一条 在...查看全文
分公司注销需要报税吗?
法律分析：一个营业执照对应的只能是一个地址的一间店，所以你需要两份营业执照。1、如果本来的营业执照是公司，那么你可以注册一个分公司，或者再注册一个有限责任公司办好营业执照之后就是去地税、国税部门办理《税务登...查看全文
分公司需要单独报税吗
法律解析： 分公司不一定需要单独报税。分公司不是独立的法人，其资金、业务等受总公司管理和控制。但如果分公司独立核算的，则可以单独报税。如果不是独立核算的，则由总公司报税。 【法律依据】: 《中华人民共和国公司法》 第十四条 公司...查看全文
分公司要报税吗
法律分析: 分公司的财务若与总公司独立核算的，则需要进行报税；若其财务不独立核算，则应当由总公司负责税务的申报。我国《公司法》规定，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。法律依据:《中华人民...查看全文
异地注册分公司还要办税务吗
要的，首先要确定你们公司有没有国税，是只有企业所得税还是有增值税，都是按月还是按季申报，一般增值税都是按月申报，所得税按季申报。公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。...查看全文
分公司需不需要每月报税
不需要，可以按照季度缴纳。属于中央与地方共享范围的跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税，按照统一规范、兼顾总机构和分支机构所在地利益的原则，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的处理办法。...查看全文
分公司需要报个人所得税吗
法律分析:需要。具体规定是，总机构和分支机构不在同一县、市的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。...查看全文
分公司需要报个人所得税吗？
律师分析： 需要。具体规定是，总机构和分支机构不在同一县、市的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。 【法律依据...查看全文
分公司需要报个人所得税吗？
法律解析： 需要。具体规定是，总机构和分支机构不在同一县、市的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。 【法律依据...查看全文
分公司需要报个人所得税吗
法律分析： 分公司不需要报个人所得税，分公司的收入、成本均应汇总至外省总部，由总部统一计算出应缴的企业所得税，总部对其中50%的部分在各分公司间进行分配实施就地预缴。公司在季后10天取得外省总部税务机关出具的分配表，并向当地税务机...查看全文
分公司需要独立核算报税吗
法律分析： 分公司是否需要独立核算报税需要视情况而定，总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下，可以由总公司统一报税，如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行申报的。 法律依据 《中华人民共和国公司法》 第...查看全文
分公司税务需要独立申报吗
在实践中有很多企业会在全国各个地方设立分公司，代表总公司处理该地区的业务，分公司也会有营业收入、营业支出，而这些活动都需要进行税务申报的，那么分公司要申报纳税吗? 一、分公司要不要申报纳税 分公司的流转税，必须在当地的税务机关核...查看全文
分公司需要报个人所得税吗
法律解析： 需要。具体规定是，总机构和分支机构不在同一县、市的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。 【法律依据...查看全文
分公司需要报个人所得税吗
法律解析： 需要。具体规定是，总机构和分支机构不在同一县、市的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。 【法律依据...查看全文
推荐律师
李哲
北京市-北京市-西城区
认证律师合同纠纷、合同纠纷
已服务120人次
热门法律问题
