购买税控专用设备支出全额抵减增值税，填报在增值税纳税申报表附列资料（四）和增值税减免税申报明细表中。税控设备购买价490元和技术服务费330元合计820元，填入附列资料（四），选择减免税项目填入增值税减免税申报明细表。抵减额可在本...查看全文

根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定,增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费...查看全文

法律分析：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费（不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费），可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照...查看全文

留抵退税是指对现在不能抵扣、留着将来才能抵扣的进项增值税予以提前全额退还。符合条件的企业可以登录电子税务局申请留抵退税，申报表可以按照以下步骤进行填列。1、填写基本信息:...查看全文

根据税法的相关规定，税控盘服务费280元可以在增值税应纳税额中进行全额抵减，那么相应的账务处理要怎么做呢?具体方法请见下文内容。1、企业实际支付税控盘服务费，首先将费用计入管理费用，账务处理方法如下。...查看全文

现在正值12月征收期,大家也在如火如荼的填写增值税纳税申报表进行纳税申报。      我们在日常做增值税纳税申报之前,其实非常重要的一个工作就是进行账票的比对。...查看全文

税控盘服务费抵扣期限 税控盘抵扣无时间限制。《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》贵公司2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备和缴纳的技术维护费，在增值税应纳税...查看全文

律师解答： 根据《企业所得税法》第四十五条规定，企业所得税应当按照利润总额的百分之二十五征收。其中，应当从企业所得税应纳税所得额中扣除的支出包括必要的生产经营费用、管理费用、财务费用、研究开发费用、税金及附加等。小规模纳税人税控盘...查看全文

法律解析： 根据《企业所得税法》第四十五条规定，企业所得税应当按照利润总额的百分之二十五征收。其中，应当从企业所得税应纳税所得额中扣除的支出包括必要的生产经营费用、管理费用、财务费用、研究开发费用、税金及附加等。小规模纳税人税控盘...查看全文

法律解析： 根据《企业所得税法》第四十五条规定，企业所得税应当按照利润总额的百分之二十五征收。其中，应当从企业所得税应纳税所得额中扣除的支出包括必要的生产经营费用、管理费用、财务费用、研究开发费用、税金及附加等。小规模纳税人税控盘...查看全文

律师分析： 根据《企业所得税法》第四十五条规定，企业所得税应当按照利润总额的百分之二十五征收。其中，应当从企业所得税应纳税所得额中扣除的支出包括必要的生产经营费用、管理费用、财务费用、研究开发费用、税金及附加等。小规模纳税人税控盘...查看全文

1、根据财税【2016】86号文件相关规定:      增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照...查看全文

1、登录电子税务局申报客户端,进入增值税模块,选择申报表填写。      2、在申报表列表中选择附表二,点击右侧的填写申报表。...查看全文

      近期不少纳税人来电咨询增值税留抵退税申报表填写流程,今天小编就大家较为关心的填报流程梳理了操作指南,快来看看吧~问:...查看全文

您好!很高兴为您解答，差额征税增值税申报表怎么填:一、正面回答差额征税填申报表:1.将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料;2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料;3、按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票...查看全文

印花税的计税金额栏填写购销合同金额，根据凭证性质分类计税，计算公式为购销合同计税金额乘以适用税率。不同行业的计税依据有所不同，如加工承揽合同以收入为依据，建设工程勘察设计合同以费用为依据。应纳税额=应税凭证计税金额乘以适用税率。印...查看全文

如果企业是一般纳税人，其税控服务费需要填入附表四，将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第...查看全文

律师分析： 抵扣应纳税所得额明细表是企业在报送企业所得税年度纳税申报表时，需要填写的一张表格。该表格主要用于记录企业在申报所得税时可以享受的各种税前扣除项目，如收入捐赠、科技成果转让、职工教育经费等，并核算扣除金额。填写该表格的目...查看全文

律师解答： 抵扣应纳税所得额明细表是企业在报送企业所得税年度纳税申报表时，需要填写的一张表格。该表格主要用于记录企业在申报所得税时可以享受的各种税前扣除项目，如收入捐赠、科技成果转让、职工教育经费等，并核算扣除金额。填写该表格的目...查看全文

1、填写日期。      2、首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期。    &...查看全文