在美国，每年4月15日是所有美国人必须完成申报缴纳联邦税的日子。相比之下，在中国的我们来说，别说交税，我们甚至连自己该交多少税、如何交都不清楚。今天就来和大家分享中美两国的税收差异。
1.个税差异中国和美国的个税，差别其实很多。
美国个人所得税已成为联邦政府的主要财政收入来源。中国的个税征收也随着我国经济发展而不断改进调整完善。征收的目的其实相同，都是通过税收政策杠杆，来调节收入差距。
1.课税模式不同
美国:综合所得税;中国:分类所得税。
美国的个税征收，一般以家庭为单位。纳税人全年各种形式的收入都必须归入税基。这里的收入或可以进入个人消费，或可以构成个人财富积累的增加，所有来源的收入都必须归入税基。税基本身在作了法定宽免与扣除后，其余额按累进税率征税。
中国则根据不同来源，配以适用税率来计算其所得税。(主要包括:工资、薪金所得、个体工商户生产经营所得、对企事业单位承包承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得等11项内容)
2.税率结构不同
美国个人所得税实行统一的6级超额累进税率。美国对纳税申报者进行了单身、已婚夫妇、户主、鳏夫或寡妇等四类具体划分，每一种身份都有其适用税率表，并依据一定指数，每年对税率表进行调整。
我国个人所得税实行超额累进税率与比例税率。2011年9月1日实施的新个人所得税法，将工资、薪金所得由9级超额累进税率修改为7级;个体工商户生产经营所得和企事业单位适用5级超额累进税率;劳务报酬所得适用3级超额累进税率。
3.计算方法不同
由于课税模式的不同，导致中美两国个人所得税应纳税额的计算方法也存有较大差异。
美国中国如图得知，美国个人所得税应纳税额的计算，是对纳税者的年度“纯收益”进行统一征税，税基较宽，涉及的费用扣除项目种类较多，在初算税负的基础上，还可进行一定抵免扣除。
我国对个人所得税应纳税额分四种情形安排不同的计算方法，且在纳税时间上，选择按月或按年对应纳税所得额征税，纳税形式多样，针对性强。在计算方法上，引入了速算扣除数来简化应纳税额的计算。
税制不同，也造成中美直接税负不一样，有一个奇怪的现象，中国几乎所有人都抱怨个税负担太重，但个税收入占中国总税收收入不到8%，而美国超过40%。
在中国，最不容易逃税漏税的是工资薪金，一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入，而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定，缴纳相关税款很少。
这样的结果就是，个税起不到收入分配调节的作用，大家都在呼吁，中国应完善个税制度，对中低收入群体抵扣，对富人群体的非法避税要规范。
2.企业税差异美国去年公布了429页的税法改革方案，这份方案定名为“减税与就业法案”(Tax Cuts and Jobs Act)，对企业与家庭进行减税，鼓励企业带回留存在海外的收入，阻止就业与企业外流。
一方面，推动企业税负水平的大幅降低，做好企业税负“减法”。例如:企业所得税税率由35%减至15%，导管企业所有税由适用个人所得税税率转为15%的公司税率，一次性利润汇回税税率由35%减至15%。
另一方面，进一步减少个人税收负担，做好个人税负“减法”。例如:简化个人所得税税率挡次，降低最高档税率，即由10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%简化为10%、25%和35%;取消最低限额税、全球课税收制和净投资所得税，提高个人所得税免征额，降低中产阶级税负水平。
特朗普政府税改的本质在于以“减税”为手段，推动企业和个的人投资与消费意愿增强，壮大经济发展动能。
那么中国的企业税呢?
记得在2016年，福耀玻璃董事长曹德旺就说过“中国企业税重”，他在接受媒体采访时表示自己计划投资10亿美元在美国建厂，并就中美两国在土地、能源、劳动力等方面的差异进行了分析。
其中，曹德旺特别指出“中国制造业的综合税务比美国高35%”，认为这是中国“现在制造业踟蹰不前”的原因之一。
2016年中国企业总税率高达68%，远超世界平均水平40%。而《福布斯》杂志2009年曾发布“税负痛苦指数”榜单，中国高居世界第二。
但是税制专家胡怡建认为这些榜单和指数“不能反映真实情况”。他提到，我们必须要注意到中国的企业在纳税之外还要承担很多税以外的收费，造成了企业整体负担可能较重。
毕竟中国企业除了缴纳税收之外，还需要缴纳行政收费、基金、社保等各种税以外的收费，累加起来给企业造成了较重的整体负担。
在中国，企业所得税中哪些收入是免税收入?
1.国债利息收入;
2.符合条件的居民企业之间的股息、红利收入; (条件:持有12个月以上);
3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入。
部分项目税前扣除的标准如何?
1.三项经费:职工福利费，不超过当年工资总额的14%;工会经费:不超过当年工资总额的2%;职工教育经费:不超过当年工资总额的2.5%。
2.五险一金:准予扣除;补充养老保险和补充医疗保险分别不超过职工工资总额5%的部分准予扣除。
3.业务接待费:企业发生的与经营活动有关的业务接待费支出，按照发生额的60%扣除，但是最高不得超过当年营业收入的千分之五。
企业所得税税率?
1.居民企业所得税税率为25%
2.高新技术企业、符合条件的技术先进行服务企业税率为15%
3.小型微利企业税率为20%
附:世界主要国家企业所得税税率表
