中小企业债务融资有风险吗,怎样防范-法律问答|晖律网

中小企业债务融资有风险吗,怎样防范

回答于2024-04-12 阅读（2579）

律师回答

摘要：企业债务融资存在风险,包括银行借款风险、发行企业债券风险和融资租赁风险。企业可以通过加强信用制度建设、树立正确风险意识、规范财务行为和健全财务制度来防范这些风险。具体措施包括加强企业信用制度建设、树立正确风险意识和规范财务行为。

企业债务融资存在一定的风险。主要风险包括银行借款风险、发行企业债券风险和融资租赁风险。
可以通过加强**企业信用制度、建设树立正确风险意识、规范**企业的财务行为、健全**企业的财务制度来防范。
一、债务融资风险：
**企业的债务融资风险主要是指**企业由于举债经营而产生丧失偿债能力的可能性和利润的可变性，多种不确定因素的影响，使其在融资过程中所遇到的风险。债务融资风险的存在，或使**企业的融资成本增加，企业利润受损;或使**企业的融资规模减小，甚至丧失融资资格，其资金来源不能满足生产经营的正常需要，导致企业生产萎缩、停产等等状况。
(一)银行借款风险
我国**企业易受市场变化和经济波动的影响，其经营风险相对较大，银行在向其提供贷款时，会要求较高的贷款利率。并且银行借款是**企业进行债务融资时常采用的方式。一般而言，**企业的银行借款利率比大型企业平均高出2%4%。而且，由于**企业资金需求量小、频率高，也增加了融资成本。因此，**企业通过银行借款方式融资必定比大型企业承担更多的资金成本，增加了财务风险。
(二)发行企业债券风险
**企业在通过发行债券融资时可能会面临两种风险：信息披露风险和不能定期还本付息的风险。由于企业内部缺少一套完善的监督机制，如果不能充分预计发行债券可能带来的风险以及影响风险的有关因素，不能正确测算出到期支付能力，不能有计划筹措和安排偿还债券所需资金，最终将导致财务恶化甚至企业破产。
(三)融资租赁风险
融资租赁是非常适合**企业的一种融资方式，但企业在运用此方式进行融资时，也应对其可能带来的风险有所认识并及时防范。由于融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，而一般贷款则全部体现为企业的负债，如果企业的经营者只关注反映在报表上的会计信息，就会忽略融资租赁带来的潜在风险，从而降低企业管理风险的意识，增加了企业的经营风险。当前债务融资来源主要是银行借款和融资租赁，它的债务融资的风险主要是银行借款的风险和融资租赁的风险。
二、怎样防范风险：
(一)加强**企业信用制度建设
同全国发达地区相比，**企业的规模小、经营不规范，内部治理结构不完善的问题更为突出，使其财务状况缺乏必要的透明度和可信度。部分**企业逃、废银行债务情况较为严重，造成**企业的信用等级低。因此，**企业必须从自身强化信用意识，在企业内部提倡“信用文化”，培养企业经营者的信用品质。建立科学的财务会计制度，加强财务管理，与银行建立良好的银企关系，为**企业债务融资创造良好的自身条件。
(二)树立正确风险意识
作为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的**企业，企业须独立承担生产经营风险。而树立正确的风险意识对于**企业更为重要。树立正确的风险意识，并将其贯穿于生产经营全过程，加强风险管理和预测，及时采取防范措施，使债务融资在强风险意识下进行，降低风险发生的概率和危害程度，为整个风险管理奠定良好基础，有利于风险管理工作的顺利开展。**企业树立正确的债务融资风险意识有两层含义，第一层含义是要树立企业独立承担风险意识;另一方面，对于债务融资不仅要考虑融资过程中所造成的风险，更要重点考虑日后偿付风险。
(三)规范**企业的财务行为
**企业财务行为不规范是造成我国**企业融资中信息不对称的重要因素，也是**企业融资活动中风险形成的根本原因。尤其是建立的时间短、规模小、财务制度不规范，财务状况缺乏透明度的**企业。因此，规范**企业财务行为是防范债务融资风险的基础。首先，**企业要遵循诚实守信、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政等有关部门的监督管理。其次，要依法确保会计资料真实完整、严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，不得账外设账，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，杜绝一切弄虚作假的行为。再次，要加强财务管理，建立财务预决算制度，按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法;要以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算管理，严格限制无预算资金支出，最大限度减少资金占用，保证按期如数偿还银行贷款，在银行等金融机构及投资者中树立良好的信用形象。最后，要强化内部管理制度和责任追究制度，加强对应收应付账款等往来账项的管理，认真审查收货单位或销货单位的偿付能力和信用程度，避免相互拖欠。所以，**企业一定要做到规范财务行为，防止会计人员、财务负责人等违法办理会计事项，加强财务预决算制度，强化内部管理制度，尽最大努力来规避债务融资风险的发生。
(四)健全**企业的财务制度
我国**企业债务融资的风险程度，取决于企业内部经营管理体制是否健全、执行是否有力、运转是否高效。经营者要转变观念，认识到健全**企业的财务制度，不仅是财务部门的职责，而且还关系到企业的各部门、各个生产经营环节。因为企业财务制度的不健全直接导致了**企业资金的浪费，影响了资金的回收，影响了企业的债务融资能力和发展速度，影响到资金在各个环节间的利用效率和在整个企业中的资金周转率。所以**企业应该建立健全财务制度，提高执行力，提高各个生产环节的效率，使资金周转率达到最大，这样自然而然就降低了融资的风险程度。

延伸阅读

中小企业债务融资风险是当前金融领域的一个热点问题，债务融资作为一种融资手段，在为中小企业的发展提供资金支持的同时，也存在着一定的风险。为了降低中小企业债务融资风险，需要从多个方面进行法律分析。

首先，在债务融资的融资合同中，需要加入适当的担保条款，以保证债务人的还款能力。担保人可以是担保公司、股东、亲戚朋友等，但需要确保担保人具有足够的信用和还款能力，以减少风险。

其次，需要对债务人的财务状况进行严格的审查，包括其财务报表、经营状况、还款能力等。在审查过程中，可以请专业的财务顾问进行评估，以确保债务人的还款能力。

此外，需要合理设置债务的期限和利率，以降低企业的财务压力。在债务期限方面，可以选择较短的期限，以减少利息负担。在利率方面，需要根据市场情况以及债务人的信用状况进行定价，以确保企业的财务成本在可承受范围之内。

最后，需要加强监督和管理，确保债务融资活动的合规性和规范性。银行等金融机构应加强对债务融资活动的监管，对不符合规范的融资活动进行及时的纠正和处理。

总之，降低中小企业债务融资风险需要多方面的努力，包括在融资合同中加入适当的担保条款、对债务人的财务状况进行严格的审查、合理设置债务的期限和利率、加强监督和管理等。通过这些措施的实施，可以有效降低中小企业债务融资的风险，为中小企业的发展提供更加稳定和可靠的资金支持。

结语：企业债务融资虽然有一定的风险,但通过加强企业信用制度、建设正确的风险意识、规范企业的财务行为和健全企业的财务制度,可以有效防范这些风险。企业应树立正确的债务融资风险意识,关注融资成本和风险程度,加强财务管理和风险控制,规范财务行为,健全财务制度,以降低债务融资风险的发生。

法律依据

中华人民共和国乡镇企业法：第二十条国家运用信贷手段，鼓励和扶持乡镇企业发展。对于符合前条规定条件之一并且符合贷款条件的乡镇企业，国家有关金融机构可以给予优先贷款，对其中生产资金困难且有发展前途的可以给予优惠贷款。
前款优先贷款、优惠贷款的具体办法由国务院规定。
中华人民共和国中小企业促进法（2017修订）：第三章融资促进第二十条中小企业以应收账款申请担保融资时，其应收账款的付款方，应当及时确认债权债务关系，支持中小企业融资。
国家鼓励中小企业及付款方通过应收账款融资服务平台确认债权债务关系，提高融资效率，降低融资成本。

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