建立不相容岗位的职责分离制度是内部控制的基本原则和方法。货币资金业务内部控制的基本要求是实行货币和账户管理，将货币资金业务的经办人和记录人分开。职责分离制度包括以下几个方面：1。企业会计负责登记企业台账，复核原始收支凭证，编制收支记账凭证，同时负责企业票据的保管和签发，接收银行对账单，编制银行余额调节表。单位负责人负责审批收支预算、决算和各项支出，重大支出由集体审批。出纳负责货币资金的收支和保管，原始收支的保管和发放，现金和银行存款日记账的登记。财务或会计主管应负责收支凭证和账目的定期审计、现金的突击清点、银行账户的定期或不定期检查、单位及其负责人印章的保管和使用。计算机程序员只需要负责程序的设计和修改，而不需要负责程序的运行。这是不相容职责分离的基本内容。二是严格控制成本的现金支出。
一个企业再有钱，如果盲目浪费，总有一天会花掉的。因此，企业现金管理必须严格监督和控制现金支出的成本和费用，谨慎、节约和挖掘潜力。近年来，国内企业加强了成本管理，实行目标责任成本管理法，将各单位成本分为两部分：可控成本。将可控成本考核指标承包给各部门，纳入经济责任考核，做到责任明确，奖惩到位。以调动员工的积极性，形成人人谈成本、全员管理的成本控制体系。实现了按定额领用原材料、按标准收费、按规定办理审批手续、按程序考核的管理效果。它不仅实现了成本的事前预测、事中控制、事后分析，而且增强了各部门、各单位之间的竞争意识，共同促进了经济效益的提高。3、货币资金的控制和保管。实行货币资金的管理和保管有以下几种方式：除出纳外，包括本单位负责人在内的其他人员，未经本单位有关领导特别授权，不得干涉货币资金的收付和保管，不得直接与银行联系货币资金；严格执行存货的现金限额制度；严格执行本单位的现金限额制度；严格执行本单位的现金限额制度；企业出纳应定期检查本企业的现金日记账和本人保管的现金，并与会计核对账目是否一致；企业应实行定期突击盘点现金和与银行对账制度，及时发现和处理内部问题；企业所有应收账款、应付账款的原始收据均应提前连续编号。按顺序使用，一次复制。作废的收据原件必须加盖“作废”章并妥善保管。4、合理配置闲置资金。几乎所有的企业都有现金盈余，但持有现金不仅不能盈利，反而会成为现金管理不善的缺憾，因此财务人员应尽快规划闲置资金。其中，利用闲置资金的最佳方式是从事有利可图的短期投资，这样既能兼顾“流动性”，又能获得相应的报酬。一石二鸟。但是，在选择短期投资工具时，要衡量投资工具的安全性、流动性和收益稳定性。实践证明，成功是再投资，失败是投资。由于投资不善，资金出现问题，导致企业破产的案例也屡见不鲜，因此按照上述思路，对闲置资金的投资应科学决策，根据企业实际情况，在保证现金安全运行的前提下，进行有效投资，从而达到预期的效果合理利用和规划闲置资金。三是控制和保管货币资金。
货币资金的管理和保管有以下几种方式：除出纳外，包括本单位负责人在内的其他人员，未经本单位有关领导特别授权，不得干涉货币资金的收付和保管，不得直接接触货币资金；严格执行库存现金限额制度；严格执行库存现金限额制度；严格执行库存现金限额制度；企业出纳应定期检查企业现金日记账和本人保管的现金，并与会计核对账目是否一致；企业应实行定期突击盘点现金和与银行对账制度，及时发现和处理内部问题；企业所有应收账款、应付账款的原始收据均应提前连续编号。按顺序使用，一次复制。作废的收据原件必须加盖“作废”章并妥善保管。4、合理配置闲置资金。几乎所有的企业都有现金盈余，但持有现金不仅不能盈利，反而会成为现金管理不善的缺憾，因此财务人员应尽快规划闲置资金。其中，利用闲置资金的最佳方式是从事有利可图的短期投资，这样既能兼顾“流动性”，又能获得相应的报酬。一石二鸟。但是，在选择短期投资工具时，要衡量投资工具的安全性、流动性和收益稳定性。实践证明，成功是再投资，失败是投资。由于投资不善，资金出现问题，导致企业破产的案例也屡见不鲜，因此按照上述思路，对闲置资金的投资应科学决策，根据企业实际情况，在保证现金安全运行的前提下，进行有效投资，从而达到预期的效果合理利用和规划闲置资金。四是合理配置闲置资金。
小企业现金管理的方法是什么
律师回答
摘要：本文探讨了建立不相容岗位的职责分离制度是内部控制的基本原则和方法,并着重阐述了货币资金业务内部控制的基本要求、货币资金的控制和保管以及合理配置闲置资金。在货币资金业务内部控制的基本要求方面,要求实行货币和账户管理,将货币资金业务的经办人和记录人分开。在货币资金的控制和保管方面,包括除出纳外,其他人员不得干涉货币资金的收付和保管,严格执行库存现金限额制度,企业出纳应定期检查现金日记账和本人保管的现金
延伸阅读
根据《中华人民共和国货币资金法》和《中华人民共和国企业会计准则》，货币资金是企业最重要的资产之一，其管理直接关系到企业的经营和财务状况。因此，货币资金业务内部控制要求必须得到严格的实施。
货币资金管理方面，企业应当建立完善的货币资金管理制度，包括货币资金的收付、保管、清查、报告等环节。同时，企业应当制定货币资金的预算计划，确保货币资金的合法、合规、安全使用。
账目定期审计方面，企业应当定期对货币资金的账目进行审计，确保货币资金的记录和报表真实、准确、合法。审计应当包括货币资金的盘点、核对、审查等环节，及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题。
综上所述，货币资金业务内部控制要求是企业进行货币资金管理、账目定期审计等方面必须遵守的法律规定。只有严格执行这些要求，企业才能确保货币资金的安全、合法、规范使用，避免因货币资金管理不善而引发的法律风险。
货币资金管理方面，企业应当建立完善的货币资金管理制度，包括货币资金的收付、保管、清查、报告等环节。同时，企业应当制定货币资金的预算计划，确保货币资金的合法、合规、安全使用。
账目定期审计方面，企业应当定期对货币资金的账目进行审计，确保货币资金的记录和报表真实、准确、合法。审计应当包括货币资金的盘点、核对、审查等环节，及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题。
综上所述，货币资金业务内部控制要求是企业进行货币资金管理、账目定期审计等方面必须遵守的法律规定。只有严格执行这些要求，企业才能确保货币资金的安全、合法、规范使用，避免因货币资金管理不善而引发的法律风险。
法律依据
中小企业促进法(2017-09-01)\t第十六条\t国家鼓励各类金融机构开发和提供适合中小企业特点的金融产品和服务。
国家政策性金融机构应当在其业务经营范围内，采取多种形式，为中小企业提供金融服务。
中小企业促进法(2017-09-01)\t第二十三条\t国家支持征信机构发展针对中小企业融资的征信产品和服务，依法向政府有关部门、公用事业单位和商业机构采集信息。
国家鼓励第三方评级机构开展中小企业评级服务。
最高人民法院关于适用《民事诉讼法》的解释(2022-04-02)\t第一百九十一条\t单位有民事诉讼法第一百一十五条或者第一百一十六条规定行为的，人民法院应当对该单位进行罚款，并可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款、拘留；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
国家政策性金融机构应当在其业务经营范围内，采取多种形式，为中小企业提供金融服务。
中小企业促进法(2017-09-01)\t第二十三条\t国家支持征信机构发展针对中小企业融资的征信产品和服务，依法向政府有关部门、公用事业单位和商业机构采集信息。
国家鼓励第三方评级机构开展中小企业评级服务。
最高人民法院关于适用《民事诉讼法》的解释(2022-04-02)\t第一百九十一条\t单位有民事诉讼法第一百一十五条或者第一百一十六条规定行为的，人民法院应当对该单位进行罚款，并可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款、拘留；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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