1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%
2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%
3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。
4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%
5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3%计算缴纳。
工程款缴税的具体流程是怎样的？
律师回答
摘要：工程结算款的税收包括营业税、个人所得税、城建税、教育费附加和印花税，分别按照不同的税率计算缴纳。营业税和个人所得税的税率分别为3%和1%。城建税的税率根据纳税人所在地的不同而有所变化，市区为7%，县城、镇为5%，其他地区为1%。教育费附加和印花税分别按营业税和合同金额的0.3%计算缴纳。
延伸阅读
工程款纳税流程及相关注意事项
工程款纳税流程包括以下几个步骤：首先，确认纳税义务人身份，即确认工程款支付方是否需要进行纳税。其次，了解纳税期限和纳税申报方式，根据相关规定，按时向税务机关申报纳税。然后，准备相关纳税资料，包括工程款支付凭证、合同、发票等。接着，填写纳税申报表，如增值税纳税申报表等，并按要求提交给税务机关。最后，根据税务机关的要求，缴纳相应的工程款税款。在纳税过程中，需要注意遵守相关税法法规，确保纳税的准确性和合规性。此外，还应及时关注税务政策的变化，以便及时调整纳税策略。综上所述，工程款纳税流程需要依据相关规定进行申报和缴税，同时要注意合规性和及时了解税务政策变化。
工程款纳税流程包括以下几个步骤：首先，确认纳税义务人身份，即确认工程款支付方是否需要进行纳税。其次，了解纳税期限和纳税申报方式，根据相关规定，按时向税务机关申报纳税。然后，准备相关纳税资料，包括工程款支付凭证、合同、发票等。接着，填写纳税申报表，如增值税纳税申报表等，并按要求提交给税务机关。最后，根据税务机关的要求，缴纳相应的工程款税款。在纳税过程中，需要注意遵守相关税法法规，确保纳税的准确性和合规性。此外，还应及时关注税务政策的变化，以便及时调整纳税策略。综上所述，工程款纳税流程需要依据相关规定进行申报和缴税，同时要注意合规性和及时了解税务政策变化。
结语：工程款纳税流程需要依据相关规定进行申报和缴税，同时要注意合规性和及时了解税务政策变化。根据工程结算款计算，营业税、个人所得税、城建税、教育费附加和印花税等税款需按规定缴纳。纳税人应确认纳税义务人身份，了解纳税期限和申报方式，并准备相关纳税资料。填写纳税申报表，如增值税申报表，并按要求提交给税务机关。最后，按税务机关要求缴纳相应的税款。务必遵守税法法规，确保纳税准确合规。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
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