创业企业所得税税率是多少?

律师回答
摘要:小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。对于年应纳税所得额低于20万元的小微企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。预缴申报时可以享受减免所得税额,年度申报时需填报符合条件的小型微利企业及相关指标。
一、什么是小微企业
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称,是由经济学家郎*平教授提出的。
二、小微企业的企业所得税率是多少
自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
三、小微企业可以扣除多少所得税
1.预缴申报:上一纳税年度年应纳税所得额一定额度的小型微利企业,在预缴申报时,可以享受优惠政策。在填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》时,将第9行“实际利润总额”与15%的乘积,暂填入第12行“减免所得税额”内。
2.年度申报:将减免税额,即应纳税所得额与15%的乘积,填报在《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。同时必须填报附表五《税收优惠明细表》第45-47行的“企业从业人数”、“资产总额”、“所属行业”三项指标。
延伸阅读
小微企业税收优惠政策解析
小微企业税收优惠政策是指为了支持小微企业发展和减轻其税收负担而制定的一系列税收政策。根据我国相关法律法规,小微企业的企业所得税率较一般企业有所优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,小微企业的企业所得税率可以根据具体情况适用不同的税率。一般情况下,小微企业的企业所得税率为3%至20%,具体税率根据企业的实际情况和所在地的政策而定。此外,小微企业还可以享受一系列税收减免、免征和优惠政策,如免征城市维护建设税、教育费附加等。通过这些税收优惠政策,希望能够促进小微企业的发展,提升其竞争力,为经济增长和就业创造更好的环境。
结语:小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称,是由经济学家郎*平教授提出的。根据《中华人民共和国企业所得税法》,小微企业的企业所得税率可以根据具体情况适用不同的税率。一般情况下,小微企业的企业所得税率为3%至20%。此外,小微企业还可以享受一系列税收减免、免征和优惠政策,如免征城市维护建设税、教育费附加等。通过这些税收优惠政策,希望能够促进小微企业的发展,提升其竞争力,为经济增长和就业创造更好的环境。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法(2018修正):第七章 征 收 管 理 第五十条 除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以企业登记注册地为纳税地点;但登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点。
居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法(2018修正):第四章 税 收 优 惠 第二十八条 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
中华人民共和国乡镇企业法: 第三十二条 乡镇企业应当依法办理税务登记,按期进行纳税申报,足额缴纳税款。
各级人民政府应当依法加强乡镇企业的税收管理工作,有关管理部门不得超越管理权限对乡镇企业减免税。

声明:文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验,并经专家审核校验后发布;若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题
企业所得税税率是多少

一、企业所得税税率是多少 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用...查看全文

企业所得税是多少税率

一、企业所得税税率是多少 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用...查看全文

企业所得税税率是多少

一、企业所得税税率是多少 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用...查看全文

企业所得税税率是多少

1、企业所得税税率25% 2、符合条件的小型微利企业(应纳税所得额减按50%)20% 3、国家需要重点扶持的高新技术企业15% 4、技术先进型服务企业(中国服务外包示范城市)15% 5、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业15%...查看全文

企业所得税税率多少

一、企业所得税税率是多少 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用...查看全文

企业所得税多少税率

企业所得税税收税率中国税率企业所得税征税对象 企业所得税的税率为25%的比例税率。 原“企业所得税暂行条例”规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3-10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,...查看全文

企业所得税税收税率是多少

企业所得税的税率为25%的比例税率。 原“企业所得税暂行条例”规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3-10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,税率为18%;特区和高新技术开发区的高新技术企业...查看全文

企业所得税税收税率是多少

企业所得税的税率为25%的比例税率。 原“企业所得税暂行条例”规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3-10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,税率为18%;特区和高新技术开发区的高新技术企业...查看全文

小微企业企业所得税税率是多少?

律师分析: 小微企业企业所得税税率是25%,符合条件有税收优惠。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,...查看全文

小微企业企业所得税税率是多少

法律分析:小微企业企业所得税税率是25%,符合条件有税收优惠。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的...查看全文

小微企业企业所得税税率是多少

法律解析: 小微企业企业所得税税率是25%,符合条件有税收优惠。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,...查看全文

企业所得税税率是多少呢

一、企业所得税税率是多少呢 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适...查看全文

企业所得税的税率是多少

一、企业所得税税率是多少 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适用...查看全文

企业所得税税率是多少呢

一、企业所得税税率是多少呢 1、我国现在有两种所得税率,一是一般企业25%的所得税率,即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政;另外非居民企业适用税率20%;符合条件的小型微利企业适用税率20%;国家需要重点扶持的高新技术企业适...查看全文

服务业企业所得税税率是多少

服务业税率主要包括营业税和企业所得税。服务业按照营业额和规定的税率计算营业税,税率为5%。企业所得税按照所得减除成本、费用、损失后的余额按25%税率缴纳。此外,还需缴纳城建税和教育费附加,分别为7%和3%。企业所得税适用于中华人民...查看全文

畜牧业企业所得税税率是多少

一、畜牧业企业所得税税率是多少企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2、农作物新品种的选育;3、中药材的种植;...查看全文

高新企业的企业所得税税率是多少?

高新企业所得税税率及企业所得税的概述。 文章首先介绍了高新企业所得税税率为15%,并详细说明了高新技术企业的认定条件。接着,文章解释了企业所得税的概念和适用范围,包括纳税人的种类和所得的类型。最后强调了个人独资企业和合伙企业不适用...查看全文

小微企业企业所得税的税率是多少?

小微企业企业所得税税率根据不同情况而定,包括小型微利企业20%、高新技术企业15%、非居民企业20%、PE溢价投资类企业约40%。企业应纳税所得额由收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额确定。...查看全文

建筑企业的企业所得税税率是多少?

建筑企业的企业所得税税率是25%,可以按季度或月度进行预缴,年度终了后五个月内汇算清缴,结清应补应退税款。缴纳方式有两种:查账征收和核定征收。查账征收是按季度预缴,年末汇缴,多退少补;核定征收是按开发票额度计算,乘以9%后再乘以税...查看全文

房地产企业企业所得税税率是多少

法律分析:一、房地产企业企业所得税税率是多少一般来说,是:销售不动产营业税,税率百分之五,一般是以销售收入计税。城建税税率百分之七,一般是以营业税计税,乡百分之一、镇百分之五、县城以上城市百分之七。教育附加税率百分之三...查看全文