一、企业住所租赁合同是否需要缴税？
办理房屋租赁合同租赁房屋需要缴税。出租人（房东）为当然的纳税义务人，必须主动按章申报纳税。如果应纳税而未纳税的，出租人需承担因此而产生的法律后果。租金收入相对应的个人所得税，租金收入的20％的房产税，租金收入5％的营业税的7％的城市维护建设税，3％的教育费符加，1％的地方教育费。按照税法相关规定，房屋租赁合同，应该按租赁合同记载金额的千分之一计算印花税。
二、租赁房屋合同注意事项
1、房屋租赁应当遵循平等、自愿、合法和诚实信用原则。由出租人和承租人在协商一致的情况下签订合同。
2、住房具体情况住房的具体位置。
3、住房用途。
住房是用于承租人自住、承租人一家居住、还是允许承租人或其家庭与其他人合住；住房是仅能用于居住，还是同时可以有其他用途，如办公等。
4、租赁期限。
合同中约定一个期限。在这个期限内，如果没有特殊情况，出租人不得收回住房，承租人也不得放弃这一住房而租赁别的住房。
5、房租及支付方式住房租金。
由出租人和承租人协商确定，在租赁期限内，出租人不得擅自提高房租。租金的付款方式大致有按年付、按半年付、按季付。
6、住房修缮责任出租人。
住房修缮责任出租人是住房的产权人或产权人的委托人，所以修缮住房是出租人的责任。承租人在租赁前应对住房及其内部设施进行认真检查，保证自己今后能够正常使用。
7、住房状况变更承租人应该爱护住房和各种设施。
不能擅自拆、改、扩建或增加。在确实需要对住房进行变动时，要征得出租人的同意，并签订书面协议。
8、转租的约定有的承租人租房的目的并不是自住。
想通过转租取得租金收入，由于这种转租行为影响到出租人的利益，所以双方应该在合同中对转租加以规定。
9、租赁合同的变更和终止。
如果在租赁过程中出租人和承租人认为有必要改变合同的上述各项条款，如租赁期限、租金等，双方可以通过协商对合同进行变更。
10、违约责任。
在签订合同时，双方就要想到可能产生的违反合同的行为，并在合同中规定相应的惩罚办法。
三、租赁合同的特征有哪些
（一）租赁合同是转移租赁物使用收益权的合同。在租赁合同中，承租人的目的是取得租赁物的使用收益权，出租人也只转让租赁物的使用收益权，而不转让其所有权；租赁合同终止时，承租人须返还租赁物。这是租赁合同区别于买卖合同的根本特征。
（二）租赁合同是双务、有偿合同。在租赁合同中，交付租金和转移租赁物的使用收益权之间存在着对价关系，交付租金是获取租赁物使用收益权的对价，而获取租金是出租人出租财产的目的。
（三）租赁合同是诺成合同。租赁合同的成立不以租赁物的交付为要件，当事人只要依法达成协议合同即告成立。
企业住所租赁合同要缴税吗
律师回答
摘要：本文介绍了企业住所租赁合同是否需要缴税以及租赁房屋合同的注意事项和特征。房屋租赁应当遵循平等、自愿、合法和诚实信用原则,由出租人和承租人在协商一致的情况下签订合同。在合同中需要注意租赁期限、房租及支付方式、住房修缮责任、住房状况变更、转租的约定、租赁合同的变更和终止、违约责任等方面的内容。租赁合同是转移租赁物使用收益权的合同,是双务、有偿合同,是诺成合同。
延伸阅读
租赁房屋合同是指出租人和承租人之间订立的租赁房屋的协议。以下是一些租赁房屋合同的注意事项:
1. 明确租赁期限:双方在签订租赁房屋合同时,应明确租赁期限,包括起止日期、续租期限等。
2. 确定租金和押金:双方应根据房屋性质、位置、面积等因素,协商确定租金和押金,并在合同中明确约定。
3. 房屋用途:房屋用途应明确,如居住、办公、商业等。房屋用途不同,租金和押金也可能不同。
4. 房屋交付标准:双方应明确房屋的交付标准,包括房屋钥匙、水电气等设施是否齐全,以及维修责任等。
5. 维修责任:双方应明确房屋维修责任,包括维修费用由谁承担,维修周期、方式等。
6. 解约条件:双方应明确解约条件,包括提前解约、租赁期满等。
7. 争议解决方式:双方应明确争议解决方式,包括调解、仲裁、诉讼等。
8. 其他约定:双方可根据房屋实际情况,增加或删除一些其他约定,例如房屋装修、转让等。
以上是租赁房屋合同中需要注意的一些事项,双方在签订合同时,应认真阅读、理解并遵守,以避免后续纠纷的发生。
1. 明确租赁期限:双方在签订租赁房屋合同时,应明确租赁期限,包括起止日期、续租期限等。
2. 确定租金和押金:双方应根据房屋性质、位置、面积等因素,协商确定租金和押金,并在合同中明确约定。
3. 房屋用途:房屋用途应明确,如居住、办公、商业等。房屋用途不同,租金和押金也可能不同。
4. 房屋交付标准:双方应明确房屋的交付标准,包括房屋钥匙、水电气等设施是否齐全,以及维修责任等。
5. 维修责任:双方应明确房屋维修责任,包括维修费用由谁承担,维修周期、方式等。
6. 解约条件:双方应明确解约条件,包括提前解约、租赁期满等。
7. 争议解决方式:双方应明确争议解决方式,包括调解、仲裁、诉讼等。
8. 其他约定:双方可根据房屋实际情况,增加或删除一些其他约定,例如房屋装修、转让等。
以上是租赁房屋合同中需要注意的一些事项,双方在签订合同时,应认真阅读、理解并遵守,以避免后续纠纷的发生。
结语：企业住所租赁合同需要缴纳房产税、个人所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加。在签订租赁合同时，需要注意租赁期限、房租及支付方式、住房修缮责任、住房状况变更、转租的约定、租赁合同的变更和终止、违约责任等方面的内容。租赁合同是转移租赁物使用收益权的合同，是双务、有偿合同，是诺成合同。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十九条 依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十九条 依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
开租赁合同需要缴税吗
办理房屋租赁合同租房屋当然要交税。出租人(房东)为当然的纳税义务人，必须主动按章申报纳税。如果应纳税而未纳税的，出租人需承担因此而产生的法律后果。租金收入相对应的个人所得税，租金收入的20%的房产税，租金收入5%的营业税营业税的7...查看全文
合同违约金需要缴税企业所得税吗？
根据《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，其他收入包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入和违约金收入等。因此，合同违约金属于其他收入，需要...查看全文
房屋租赁合同需要缴税吗
房屋租赁合同也是要进行缴税的。缴税是在进行房屋租赁合同备案的时候交纳的，所需要交纳的税费是营业税，按5税率计征，而城建税按7税率计征，以及教育费附加是按营业税额的3%，还有印花税按租赁收入千分之一贴花，以及房产税按租赁收入依12的...查看全文
住房租赁合同网签备案后需要缴税吗
法律分析：一、住房租赁合同网签备案后需要缴税吗租房网签备案后，就要交租房税了。租房备案一方面是为了规范租房市场的交易和安全;另一方面，因为租房的双方产生了经济交易，所以租房备案后，房东需要缴纳一定比例的租房...查看全文
合伙企业需要缴纳企业所得税吗
一、合伙企业要交企业所得税吗 合伙企业不要交企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税。合伙企业是指自然人、法人和其他组织依照法律规定在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。 二、合伙...查看全文
租赁合同需要缴纳印花税吗
生活中，租房和办公租房和我们息息相关，房屋租赁是否需要缴纳印花税?又需要如何缴纳? 房屋租赁合同是否需缴纳印花税 1、个人出租房屋合同需要交纳印花税吗? 自2008年3月3日起，对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。 ...查看全文
有限合伙企业需要缴纳企业所得税吗
在我们国家任何符合纳税条件的个人、企业已经集体都是需要缴纳税务的，比如个人需要缴纳个人所得税，而企业也是需要缴纳企业所得税的。那么，有限合伙企业需要缴纳企业所得税吗?以下就跟随着的一起来了解一下吧。一、有...查看全文
合伙企业需缴纳企业所得税吗？
合伙企业不用交企业所得税，但投资收益要交企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，合伙企业不适用企业所得税，而个人独资企业、合伙企业不适用该法。投资收益要交企业所得税，但根据税法规定的条件，股息、红利等权益性投资收益可以...查看全文
合伙企业不缴纳企业所得税吗?
律师分析： 合伙企业是由两个或以上的自然人或法人共同投资组建的企业形式，其具有独立的法律主体地位。在进行经营活动中，如果产生了利润，则应当按照国家税务局的规定缴纳相应的企业所得税。如果合伙企业不缴纳企业所得税，则可能会面临以下法律...查看全文
合伙企业不缴纳企业所得税吗?
法律解析： 合伙企业是由两个或以上的自然人或法人共同投资组建的企业形式，其具有独立的法律主体地位。在进行经营活动中，如果产生了利润，则应当按照国家税务局的规定缴纳相应的企业所得税。如果合伙企业不缴纳企业所得税，则可能会面临以下法律...查看全文
合伙企业不缴纳企业所得税吗?
法律解析： 合伙企业是由两个或以上的自然人或法人共同投资组建的企业形式，其具有独立的法律主体地位。在进行经营活动中，如果产生了利润，则应当按照国家税务局的规定缴纳相应的企业所得税。如果合伙企业不缴纳企业所得税，则可能会面临以下法律...查看全文
企业如何缴纳厂房租赁税？
根据房产租金收入计算缴纳的房产税税率为12%，缴纳责任分别由产权所有人、承典人、房产代管人或使用人承担，具体责任根据产权归属、出典情况和租典纠纷解决情况而定。...查看全文
设备出租要缴纳租赁合同印花税吗
一般来说，设备出租要缴纳合同印花税，而设备租赁合同印花税税率是租赁金额的千分之一。那么设备出租要缴纳租赁合同印花税吗?续签租赁合同有什么内容?租房不给合同是否涉嫌违法?针对以上疑惑，我整理了相关内容，供大家参考。一...查看全文
租赁合同备案需要缴税么
租赁备案网签是需要进行缴税的，一般是需要缴纳租房税才可以进行受到法律的保护;但如果是对于个人出租住房，是一般不区分用途的，而是在3%税率的基础上进行减半来进行征收相应的营业税。 一、租赁备案网签要缴税吗 要缴纳; 租房网签备案后，...查看全文
房租租赁合同备案 缴税
自2018年5月1日起房屋租赁开具增值税发票税率是10%,房屋租赁小规模纳税人的征收率为5%.另外个人出租居民住房，按3%的税率缴纳营业税。个人出租居民住房，按4%的税率缴纳房产税。个人出租居民住房，按3%的税率缴纳营...查看全文
住房租赁企业注册要求
房屋出租人应提供相关证件，包括房产证、身份证明等。境内承租人需提交居民身份证或户籍证明，本市职工还需提供工作单位证明。外地人员需提供雇用单位证明或当地政府证明。单位租用私房需提供上级主管部门证明和区、县房管局批准件。境外人士需提供...查看全文
合伙企业法人合伙人需要缴纳企业所得税吗
问：合伙企业的合伙人如何缴纳所得税? 答：这种情况应该以企业为纳税义务人缴纳企业所得税。日前，财政部、国家税务总局发布的《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)对此明确如下：合伙企业以每一个合伙人为纳税...查看全文
住房租赁合同网签备案要交税吗
住房租赁合同备案需交税，按合同金额的1%收取。有房租租赁合同可办暂住证，需提交身份证、相片和住址、就业、就读等证明材料。居住地住址证明可以是租赁合同、产权证明、购房合同或者住宿证明。申请人需提供真实、合法的材料。办理居住证的时限为...查看全文
企业所要缴纳的税种
税收征收管理法第六十一条规定了扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及相关资料的处罚措施，违规者可被罚款2000元以下，情节严重者可被罚款2000元以上5000元以下。...查看全文
缴纳了企业所得税还要缴纳个人所得税吗
纳税是我们作为公民的法定义务，因此，我们对常见税种的相关知识进行了解是很有必要的，那么，缴纳了企业所得税还要缴纳个人所得税吗?为了帮助大家更好地了解相关法律知识，整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。一...查看全文
推荐律师
刘逸凡
北京市-北京市-东城区
专职律师合同纠纷、合同纠纷
已服务105人次
热门法律问题
