亲,你好,很高兴为您解答答:我的社保缴费基数还有负数的原因是对本年度已经缴纳的社会保险费,因基数下调产生的差额保险费,按照缴费发生的具体单位,分别按单位缴费和个人缴费产生退费,会造成缴费基数和缴费金额出现负数。出现负数:一是因为交了社保还没有计提,如果是的话,分录,借:管理费用-社保等科目,贷:应付职工薪酬-社保;二是负数是缴费基数没有调整的原因;三是账务处理涉及的问题.如果借方是企业为管理人员缴纳社保的提取数,或说摊销金额,记入了当期损益(管理费用).完整分录应是:借:管理费用-社会保险贷:其他应付款-医疗、养老等借方红字(负数)是多计提了,冲回. 错帐冲销一般采用红字,而不是蓝字反向.