个税调账分两步：借管理费用/销售费用，贷应付职工薪酬-工资；借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-个税。正确做法是计提工资时将个税计入总额，避免应交税费-个税余额存在。...查看全文

年底增值税借方余额怎么结转      自全面营改增以后,多数企业申报纳税都会涉及增值税,因此关于增值税的账务处理...查看全文

1、将已交税金的科目余额全部结转至转出未交税金,结转之后,已交税金科目余额为0,账务处理方法如下。      2、接下来,将转出未交税金科目余额结...查看全文

1、首先结转出未交增值税:      借:应交税费——应交增值税(销项税额)      贷...查看全文

减免税款本质上是一种鼓励性的行为，体现了税收的灵活处理方式，而并非只是强制要求收取税款。但并不是所有的纳税人都能够申请并且获得减免税款的处理。获得这种优惠方式也是需要满足特点条件的。 一、减免税款 减免税是对某些纳税人或课税对象...查看全文

增值税月末结转包括结转进项税额、结转销项税额和结转应缴纳增值税的过程，其中应交税费和未交增值税是关键账户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条规定，增值税的结转和缴纳需要按照上述账户进行操作。...查看全文

法律分析：月末应交税费进项税额不需要结转。1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交...查看全文

法律分析： 　　1、转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。另外，对股权转让还要按规定缴纳印花税，非上市公司不以股票形式发生的企业股权...查看全文

一、小微企业月末增值税如何结转 小规模纳税人,月末结转时,应缴税费不用结转。 应交税费:是负债类科目,应该反映真实的负债情况。 负债类科目,依据债务额发生与偿还真实记录,余额反映期末真实的负债余额,不能随意结转。 负债类科目,月末...查看全文

      最近遇到很多一般纳税人的企业在问:增值税要不要月末结转呢?      是否...查看全文

增值税是企业缴纳的主要税费之一，一些人收到了张增值税的发票，但不知道税前的数额是多少，想要重新计算。那么，增值税已知税后金额税率怎么计算税前金额呢? 增值税已知税后金额税率如何计算税前金额? 税前金额*(1+税率)=税后金额 税...查看全文

增值税筹划主要从企业设立、采购和销售三个方面考虑，包括选择纳税人类型、利用税收返还政策、恰当购货时间和对象、折扣销售等手段，以达到税务筹划的目的。...查看全文

1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。   &...查看全文

你好，税前金额*(1+税率)=税后税前金额*(1+税率)=税后金额。税前金额=税后金额/(1+税率)...查看全文

1、首先确定纳税税率为多少,以纳税税率13%为例,在确定含税金额的情况下,计算税额的公式为税额=含税金额/(1+13%)*13%。      2、示例如下:税额...查看全文

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一、月末如何结转增值税增值税月末结转过程如下:（一）结转进项税额:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）（二）结转销项税额:...查看全文

本文介绍了增值税月末结转计算的应纳税额的公式以及不同纳税人适用的税率。增值税税率分为四类，分别为16%、10%、6%、0，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的税率为6%。同时，《中华人民共和国增值税暂行条例》也对不同类别...查看全文

律师分析： 增值税月底结转是指在每个月末，纳税人需要对当月的销售额、进项税额以及应纳税额进行重新计算，并进行结转。其中，销售额指纳税人在本月内所开具的销售发票金额，进项税额指本月内购进货物、接受服务等所支付的增值税，应纳税额指当月...查看全文

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。      1.按月或按季计算应预缴所得税额:   ...查看全文