如果说本月暂估计提的依据是上月的实际数据，那么就是红字冲回，再支付的时候重新计提。
盈余公积是指企业按规定从净利润中提取的企业积累资金。提取盈余公积时，不包括年初未分配利润。盈余公积从净利润中提取，减去弥补以前年度的亏损。
冲减盈余公积的分录：
借：盈余公积
贷：相关科目
对于企业多计提的盈余公积冲回，则可以这样处理：
借：盈余公积-任意盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
法定公积金是依照法律规定必须提取的。会计上，一般将法定公积金称作法定盈余公积金。在公司分配当年税后利润时，应当提取利润（当年净利润）的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提取。
那么法定公积金和资本公积金、任意公积金的区别是什么呢？
区分如下：
1、资本公积金是指公司由投入资本本身所引起的各种增值，这种增值一般不是由于公司的生产经营活动产生的，与公司的生产经营活动没有直接关系。包括资本（或股本）溢价、接受现金捐赠、股权投资准备、拨款转入等。
资本公积金不是计提产生的，而法定公积金是需要按规定进行计提的。法定公积金可以用于弥补公司亏损，而资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
2、法定公积金，也叫强制公积金，是指按照法律规定的比例必须提取的公积金。
任意公积金又称任意盈余公积金，是指根据公司章程或股东会决议于法定公积金外自由提取的公积金。
法律依据：
《中华人民共和国公司法》第一百六十六条 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
