企业所得税未交,应该采取哪些措施?

律师回答
摘要:公司未按时缴纳税款,税务机关可以处以罚款、没收违法财物和违法所得,并停止出口退税权。税务机关有权根据实际情况限制或免除已给予公司的税收优惠政策。
公司不按时缴纳税款,税务机关可以依法作出处罚决定:
1、罚款。
(1)公司没有按时申报纳税的,可以罚款。
纳税人没有按时申报纳税的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;
情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。
(2)公司没有按时缴纳税款的,也可以罚款。
纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关除依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
2、没收违法财物和违法所得。
这是行政处罚法常见的一种行政处罚方式,一般在税收处罚中较为少用,更多的体现为税收机关就未交或少交的税款加收滞纳金。
3、停止出口退税权。
事实上,当公司没有按时缴纳税款的,税务税务机关是有权根据实际情况,限制或免除已给予公司的税收优惠政策的,如不予退税、少退税、限制退税等。
延伸阅读
企业所得税逃税行为调查与处罚措施
企业所得税逃税行为是指企业故意采取各种手段规避纳税义务,从而减少或避免缴纳应纳税额的行为。针对这种行为,税务部门将展开调查,并采取相应的处罚措施。调查过程中,税务部门将收集相关证据,进行核实和审查,以确定企业是否存在逃税行为。一旦发现逃税行为,税务部门将依法进行处罚,包括追缴逃税款项、加收罚款、行政处罚甚至刑事追究等。此外,税务部门还会加强对企业的监管,加大税务稽查力度,提高逃税行为的查处效果。通过调查与处罚措施,税务部门旨在维护税收秩序,保障公平竞争环境,促进企业诚信纳税,维护国家财政稳定和公共利益。
结语:依法对公司不按时缴纳税款的行为进行处罚是税务机关的职责。罚款是最常见的处罚方式,对未按时申报纳税或未按时缴纳税款的公司可处以罚款。此外,税务机关还可没收违法财物和违法所得,并限制或免除已给予的税收优惠政策,如停止出口退税权。企业所得税逃税行为将受到严厉打击,税务部门将加强调查与处罚,维护税收秩序,促进企业诚信纳税,维护国家财政稳定和公共利益。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

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