对公账户涉罪洗钱案件审判实践

律师回答
摘要:《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定了对公账户洗钱罪的定义和行为,包括提供资金账户、协助财产转换、资金转移、资金汇往境外和其他方式掩饰犯罪所得来源。其他方式包括典当、租赁、买卖、投资、与现金密集型场所经营收入混合、虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入、买卖彩票、奖券、赌博、携带运输或邮寄犯罪所得出入境等。
对公账户洗钱是什么罪根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定,洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,而提供资金账户的,或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的,或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的,或者协助将资金汇往境外的,或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。(一)提供资金帐户:是指为犯罪人开设银行资金账户或者将现有的银行资金账户提供给犯罪人使用。(二)协助将财产转为现金或者金融票据:既包括将实物转换为现金或金融票据,也包括将现金转换为金融票据或者将金融票据转换成现金,还包括将此种现金(如人民币)转换为彼种现金(如美元),将此种金融票据(如外国金融机构出具的票据)转换为彼种金融票据(如中国金融机构出具的票据)。(三)通过转帐或者其他结算方式协助资金转移。(四)协助将资金汇往境外。(五)以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益来源的。这里的“其他方式”,具体是指:
1、通过典当、租赁、买卖、投资等方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;
2、通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;
3、通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式,协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的;
4、通过买卖彩票、奖券等方式,协助转换犯罪所得及其收益的;
5、通过赌博方式,协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;
6、协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的;
7、通过前述规定以外的方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的。
延伸阅读
结语:洗钱罪是指明知犯罪所得的来源和性质,通过提供资金账户、转换财产、协助资金转移等方式,掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为。具体而言,包括提供银行账户、转换现金或金融票据、协助资金转移、将资金汇往境外,以及其他方式转移犯罪所得。这些其他方式包括典当、租赁、买卖、投资等手段,与现金密集型场所的经营收入混合,虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等手段,买卖彩票、奖券等方式,赌博等。洗钱罪的行为严重损害金融管理秩序和社会稳定,应予以严厉打击。
法律依据
中华人民共和国反洗钱法:第二章 反洗钱监督管理 第十四条 国务院有关金融监督管理机构审批新设金融机构或者金融机构增设分支机构时,应当审查新机构反洗钱内部控制制度的方案;对于不符合本法规定的设立申请,不予批准。

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