财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告 财政部 税务总局公告2024年第34号
为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2024〕7号)有关要求，现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:一、自2024年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。二、个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制，通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门，并配合税务部门做好相关税收征管工作。四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报，保证信息真实准确。五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合，认真做好组织落实，对本公告实施过程中遇到的困难和问题，及时向上级主管部门反映。六、本公告规定的税收政策自2024年1月1日起在个人养老金先行城市实施。个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区，自2024年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。特此公告。财政部 税务总局 2024年11月3日
关于个人养老金有关个人所得税政策，两部门发文明确！
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
养老金个人所得税优惠政策
为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2024〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下: 一、自2024年...查看全文
个人所得税新政策赡养老人？
律师分析： 按照专项附加扣除的具体规定，如果用户想要进行赡养老人的个税抵扣，那么需要满足被赡养人年满60周岁或以上，在满足了年龄要求之后，不管用户需要赡养的老人有几位，最终的抵扣金额最高为每月抵扣2000元。 【法律依据】： 《...查看全文
个人所得税新政策赡养老人
法律分析:按照专项附加扣除的具体规定，如果用户想要进行赡养老人的个税抵扣，那么需要满足被赡养人年满60周岁或以上，在满足了年龄要求之后，不管用户需要赡养的老人有几位，最终的抵扣金额最高为每月抵扣2000元。...查看全文
个人所得税政策
法律分析： 1、首先是免征额的变化。2019年个人所得税的免征额从3500元提升到了5000元。非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入...查看全文
财政部、税务总局发布关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告
财政部 税务总局 关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告 &nb...查看全文
个人养老金免税政策
个人养老金是养老保险的第三支柱,现在国家正在发力扶持。9月底国家明确了个人养老金税收优惠政策,这是非常重要的消息,但是被不少人忽视了。 应该说,国家每...查看全文
个人养老金避税政策
为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2024〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下: 一、自2024年...查看全文
个人所得税赡养老人扣除政策解析
纳税人赡养被赡养人的支出按标准定额扣除，独生子女每月2000元，非独生子女分摊每月2000元，每人不超过1000元。可由赡养人均摊或被赡养人指定分摊，需签订书面协议，指定分摊优先。分摊方式和额度一年内不变。...查看全文
个人所得税退税政策
个人所得税退税政策： 1、纳税人在申报表的相应栏次勾选“申请退税”并提交给主管税务机关后，即完成了申请程序； 2、税务机关和国库按规定履行必要的审核程序后即可办理退税，退税款直达纳税人银行账户； 3、申请退税的纳税人需要准确填写身...查看全文
个人所得税赡养老人一个和两个有区别吗
赡养两位老人和一位老人对于专项扣除税没有区别，根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由...查看全文
抽奖所得个人所得税政策
在有的好一点的公司中，每一年的最末尾的一天就有可能会有公司聚会，这个时候会有抽奖活动，如果员工在抽奖活动中抽到了很多的现金，是否也需要交个人所得税？为了帮助大家更好的了解相关法律知识， 一、抽奖个人所得税怎么交 抽奖活动中奖属于意...查看全文
利息所得个人所得税政策？
律师分析： 为配合国家宏观调控政策需要，经国务院批准，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。即储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年...查看全文
利息所得个人所得税政策
法律分析:为配合国家宏观调控政策需要，经国务院批准，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。即储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至20...查看全文
养老金抵扣个人所得税
法律分析：公司买车可以用来抵扣企业所得税，假设公司买车花费100万元，那么在这个期间就可以作为公司的成本费用计入税务当中。【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率...查看全文
养老金扣个人所得税吗
一、养老保险金需要缴纳个人所得税吗？ 养老保险金是指职工因在一个企业工作到一定年限，不愿继续任职或因年老体衰、工残事故导致永久丧失劳动能力时，企业为保证其老有所养而付给的年金或一次付清所得金。 养老保险金是指职工因在一个企业...查看全文
养老金抵扣个人所得税
法律分析：公司买车可以用来抵扣企业所得税，假设公司买车花费100万元，那么在这个期间就可以作为公司的成本费用计入税务当中。【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率...查看全文
个人所得税捐赠扣除相关政策标准？
律师解答： 1、综合所得。新个人所得税法中提出了综合所得概念，综合所得即原个人所得税法中的工资薪金收入/劳动报酬所得/稿酬/特许权使用费四项收入的总称。引入综合所得后，该四类收入统一纳入年度计算个人所得税。 2、年度汇算清缴。在原...查看全文
个人养老金怎么抵扣个人所得税
个人所得税房租抵扣 1、对于房屋租金的扣除，要根据具体的情况而定，一是位于直辖市的、省会城市的、计划单列市还有确定的其他城市，每年为14400元的标准，也就是每月1200元。 2、第二类是市辖区户籍人口超过100万的其他城市，标准...查看全文
个人所得税个人养老金怎么扣除
财政部 税务总局公告2024年第34号明确,个人养老金可以每年在经营所得或综合所得中最高扣除12000元。该政策是2024年1月1日开始执行,符合条件的纳税人从2024年11月25日开始可通过手机...查看全文
新个人所得税税收政策？
律师分析： 1、按国家统一规定发放的补贴、津贴； 2、延长离退休年龄的高级专家的补贴； 3、独生子女补贴、托儿补助费； 4、生活补贴； 5、救济金； 6、抚恤金； 7、工伤补贴。 【法律依据】： 《中华人民共和国个人所得税法》 ...查看全文
推荐律师
幺博文
北京市-北京市-海淀区
专职律师刑事辩护、刑事辩护
已服务162人次
