财务人员在处理账务的时候，不能凭空去做账，而是根据各类单据，才能进行相应的账务处理，下面教大家:公司汇款后对方不开发票如何做账?
1、计入应付账款
公司通过对公账户汇款后， 如果是货物款项，对方没有开具发票，先去银行把汇款单据打印出来，凭汇款单据，先列入应付账款，如果货物还没收到，则计入预付账款。
如果汇款的用途不是货物，是一些费用类的支出，比如租金等。同样也是凭银行的汇款单据，先列入其他应付款账目。
3、暂估入账
货物类账目，因为涉及进销存，如果款项已支付，货物也已经收到了，同时，公司也销售了，就需要暂估入账，不然的话，没办法结转成本。
4、双方沟通
付款后，对方不开发票，计入应付或预付、或者暂估，都是零时性处理办法，最终完结账目，还是需要发票来冲销。而且，根据规定，只要是正常经营销售，都必须给购货方开具相关的发票。所以，还得双方继续沟通，让对方给自己开具正规的发票。
5、强制对方
当然，有些企业不是很正规，或者有一些是个人，就算沟通了，对方也不一定能给自己开具发票。如果企业一定要拿到发票，可以去税局投拆，强制对方开具本应开具的发票给自己。当然，如果企业不想这样做，那就只能损失自己的利益了。
6、退回款项
公司汇款后，如果对方不能开具发票给自己，自己企业又没办法接受没有发票带来的损失，可以让对方退回款项，这样账止上一进一出，就不会涉及到发票的事情了。
7、入账后剔除
如果，最终对方不能给自己开具发票，自己企业也能接受，那就只能凭送货单、汇款凭证直接转入费用成本类账目，比如主营业务成本、管理费用科目等。但是到了年底汇算的时候，需要剔除，补交企业所得税。
