律师分析： 递延所得税资产举例:比如公司收入1000万，成本800万，计提坏账损失100万，那么利润总额就是1000-800-100=100，计算出来的“所得税费用”（在损益表中）=100X25%=25万。这是会计核算的税费。 ...查看全文

法律分析:递延所得税资产举例:比如公司收入1000万，成本800万，计提坏账损失100万，那么利润总额就是1000-800-100=100，计算出来的“所得税费用”（在损益表中）=100X25%=25万。这是会计核算的税费...查看全文

递延资产和递延所得税资产的区别： 1、递延资产是指本身没有交换价值，不可转让，一经发生就已消耗，但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间抵补的各项支出。递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异...查看全文

递延所得税资产公式 递延所得税资产是根据坏账来计算的。具体公式是：用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等）*25%，即为坏账产生的递延所得税资产，减去年初递延所得税资产...查看全文

法律分析：借:递延所得税资产贷:所得税费用 二、基础介绍 递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对应影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。 当期和以前期间应交未交的所得税确认为递延所得税负债，...查看全文

      1、递延资产是指本身没有交换价值，不可转让，一经发生就已消耗，但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间抵补的各项支出。递延所得税资产就是...查看全文

递延资产和递延所得税资产的区别:      1、递延资产是指本身没有交换价值，不可转让，一经发生就已消耗，但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的...查看全文

递延资产和递延所得税资产的区别：1、递延资产是指本身没有交换价值，不可转让，一经发生就已消耗，但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间抵补的各项支出。递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时...查看全文

律师解答： 递延所得税资产是企业在计算所得税时，由于会计核算与税务核算存在差异，导致暂时无法收回的税款。通常情况下，这些税款可以在未来确定获益时抵扣企业的所得税，从而降低企业的税负。但是，企业需要确保递延所得税资产的确认条件已满足...查看全文

法律解析： 递延所得税资产是企业在计算所得税时，由于会计核算与税务核算存在差异，导致暂时无法收回的税款。通常情况下，这些税款可以在未来确定获益时抵扣企业的所得税，从而降低企业的税负。但是，企业需要确保递延所得税资产的确认条件已满足...查看全文

所得税准则引入了新的所得税会计核算方法一资产负债表债务法，其中涉及当期所得税及递延所得税的核算，与原准则的纳税影响会计法相比，发生了根本性改变。 一、企业所得税一般核算原理 采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，企业应于每一资...查看全文

会计和税法由于在所得税规定上面，存在着差异，从而导致企业在所得税费用方面存在税会差异。为了记录这种差异，企业需要通过“递延所得税资产”科目和“递延所得税负债”科目进行核算。递延所得税资产借贷方向表示什么意思?“递延所得税资产”科目...查看全文

法律解析： 递延所得税资产是企业在计算所得税时，由于会计核算与税务核算存在差异，导致暂时无法收回的税款。通常情况下，这些税款可以在未来确定获益时抵扣企业的所得税，从而降低企业的税负。但是，企业需要确保递延所得税资产的确认条件已满足...查看全文

律师分析： 递延所得税资产是企业在计算所得税时，由于会计核算与税务核算存在差异，导致暂时无法收回的税款。通常情况下，这些税款可以在未来确定获益时抵扣企业的所得税，从而降低企业的税负。但是，企业需要确保递延所得税资产的确认条件已满足...查看全文

一、递延所得税的计算公式： 递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加 或递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资...查看全文

所得税费用和递延所得税的关系      所得税费用和递延所得税的关系:所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负...查看全文

递延所得税资产的账务处理一、本科目核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。二、本科目应按可抵扣暂时性差异等项目进行明细核算。根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的...查看全文

先说结论——无形资产加计扣除不需要确认递延所得税资产。      无形资产加计扣除,应该是企业研发形成技术成果,且满足税法规定研发费用加计扣除的规定条件。...查看全文

无形资产可抵扣暂时性差异是指无形资产账面价值小于计税基础，企业未来可少缴所得税额。有限寿命无形资产应摊销，不确定寿命无形资产应进行减值测试。税法规定不可抵扣无形资产减值损失。...查看全文

律师分析： 本科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。 根据税法规定可用未来年度税前利润弥补的亏损产生的所得税资产，也在本科目核算。 二、本科目应当按照可抵扣暂时性差异等项目进行明细核算。 三、递延所得税...查看全文