避税产生原因
1、利益的驱动。在利益驱动下，纳税人除了在成本费用上做文章外，也打税收的主意，以达到利益的最大化。2、税收管辖权的选择和运用、税制要素、征税方法等方面存在差别，造成了税务的不公平性，给避税行为提供了便利的外在条件。3、税收法律、法规本身存在漏洞。由于纳税人定义的可变通性、课税对象金额的可调整性、税率的差别性、起征点与各税税收上的优惠政策等，使纳税人的主观避税愿望能够通过对现有政策的不足之处的利用得以实现。4、各国各地之间为了吸引外来投资，加快经济发展，以改善投资环境为由，出台优惠政策，牺牲税收利益，也在一定程度上为企业避税提供了便利条件。
税收筹划的意义
(一)有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力。1、有利于增加企业可支配收入。2、有利于企业获得延期纳税的好处。3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。4、有利于企业减少或避免税务处罚。(二)有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。1、有利于国家税收政策法规的落实。2、有利于增加财政收入。3、有利于增加国家外汇收入。4、有利于税收代理业的发展。
避税与税收筹划的区别有哪些
1、税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。2、避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。
避税与税收筹划的区别有哪些
律师回答
摘要：避税产生原因和税收筹划的意义，以及避税与税收筹划的区别。
文章概括：避税产生原因包括利益驱动、税收法律漏洞和国家优惠政策。税收筹划对企业有利，能增加可支配收入、延期纳税、指导决策和减少处罚，同时也有助于实现国家税法立意和增加财政收入。避税是合法的逃税，利用税法漏洞减少纳税款，而税收筹划是合法的权利，根据税法选择有效的经济行为。
延伸阅读
结语：避税产生的原因多种多样，包括利益驱动、税收管辖权的差异、税收法律的漏洞以及各国为吸引外来投资而出台的优惠政策。税收筹划的意义在于帮助企业进行有效的经济行为选择，增强竞争能力，并实现国家税法的立法意图，增加国家收入。与避税相比，税收筹划是在法律允许范围内进行的合法行为，而避税则是利用税法漏洞进行减税的非违法行为。
法律依据
中华人民共和国个人所得税法（2018修正）： 第十三条 纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。
纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。
非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。
纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第五章 法律责任 第六十七条 以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章 税款征收 第三十九条 纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。
纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。
非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。
纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第五章 法律责任 第六十七条 以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章 税款征收 第三十九条 纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
避税与税收筹划的区别有哪些
一、避税与税收筹划的区别有哪些1、税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。2、避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为...查看全文
税收筹划与逃税、避税的区别
随着我国市场经济的发展以及社会法制化程度的提高，越来越多的纳税人寻求合法渠道节税以追求自身利益的最大化。从税收理论上讲，纳税人可以通过税收筹划取得税后利益的最大化;但从税收实务上看，有一些纳税人因筹划不当造成避税，还有些纳税人筹划...查看全文
税收筹划与偷税,避税的联系与区别
税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值最大化目的的行为。因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营...查看全文
税收筹划和避税的区别
一、避税与税收筹划的区别有哪些1、税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。2、避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为...查看全文
合理避税与税务筹划的区别和联系有哪些
合理避税与税务筹划的区别和联系：避税侧重于规避税收，合法但不违法，而筹划侧重于合法且符合政府意图；避税针对法律漏洞，短期利益，风险高，而筹划着眼长期利益；二者相同目的减轻税负，非违法，事前筹划，手段相似。...查看全文
请举例说明税收筹划、避税与逃税的区别
随着我国市场经济的发展以及社会法制化程度的提高，越来越多的纳税人寻求合法渠道节税以追求自身利益的最大化。从税收理论上讲，纳税人可以通过税收筹划取得税后利益的最大化;但从税收实务上看，有一些纳税人因筹划不当造成避税，还有些纳税人筹划...查看全文
税收筹划的概念及与避税、偷税的区别是什么
企业所得税是企业所缴纳的税种之一，也是国家的重点税种之一，企业所得税的缴纳对企业有着至关重要的影响， 税收筹划的概念及与避税、偷税的区别是什么?下面，我整理了有关法律知识，供大家学习参考。税收筹划的概念及...查看全文
纳税筹划有哪几种及偷税避税的区别
纳税筹划主要包括避税筹划、节税筹划和转嫁筹划。避税是合法手段，利用税法漏洞获取税收利益；节税是利用合法税收优惠政策获取税收利益；转嫁是利用经济手段将税负转嫁给消费者或供应商。避税是合法行为，但有正当与不正当之分。严格区分避税与不正...查看全文
纳税筹划与抗税的区别
法律分析:纳税筹划是指通过合法的方法规避债务的行为，减少纳税人的税务负担，而抗税是指通过暴力的方式拒绝交纳税费的行为，情节严重会构成犯罪。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为...查看全文
税收筹划与逃税区别举例说明
纳税筹划与偷税、避税、节-税 纳税筹划的目的是使纳税人缴纳尽可能少的税收，减少税款缴纳。通过纳税筹划与偷税、避税、节-税的比较，可以更清晰地了解纳税筹划的方法，避免使纳税筹划陷进违法的泥潭。 (一)纳税筹划与偷税的区别 之前已讨...查看全文
节税、避税与逃税的区别有哪些
节税、避税与逃税的区别：节税合法，符合税法形式与实质；避税合法，符合税法形式但不符合实质；逃税违法，不符合税法形式与实质。避税合法性有争议，根据法理学和税收法律主义，未明文禁止的行为允许，纳税人无义务承担未规定的税收负担。因此，避...查看全文
合理避税与偷税漏税的区别有哪些？
合理避税与偷税漏税的区别是避税是合法行为但后者已经触犯了法律，避税的主体一般都是利用了我国法律的漏洞，对于这些避税的主体，即使被发现，也是不会受到处罚处罚的。若是税务局发现了他人的逃税行为，可以判处其承担刑事责任。...查看全文
税收筹划的方法有哪些?
在多种纳税方案中进行选择 企业在生产经营活动中，往往面临着多个纳税方案，不同的方案税负程度不同，有时相差很远。如何在众多方案中选择最优者，就需要企业树立税收观念，进行必要的筹划：投资筹划。在对外投资时，可以买股票，也可以买国债或企...查看全文
合法合规的税务筹划与偷税的区别
法律分析：纳税筹划与偷税、避税、节-税 纳税筹划的目的是使纳税人缴纳尽可能少的税收，减少税款缴纳。通过纳税筹划与偷税、避税、节-税的比较，可以更清晰地了解纳税筹划的方法，避免使纳税筹划陷进违法的泥潭。 (一)纳税筹划与偷税...查看全文
企业纳税 税收筹划的方法有哪些
税收筹划是指纳税人在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案可供选择时，以税收政策为导向，通过投资、理财、组织、经营等事项的事先安排和策划以达到税后财务利益最大化的经济行为。你知道税收筹划的主要方法是什么吗?接下来就由我为你讲解相...查看全文
税务筹划合理避税
法律分析：提供两个避税的思路： 一、灵活运用政策 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条明确，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。其中涉及的固定资产、...查看全文
个人所得税税收筹划的方法有哪些
法律分析： 个人所得税税收筹划办法有以下这些： 一、用公积金抵税，选择用工资购买最高等级的公积金，以降低税前工资总额。 二、多进行公益项目捐赠，有些法律规定可以对某些多参与公益项目的人允许适用一定的税收优惠。 三、理财产品种...查看全文
企业所得税税收筹划-纳税人的筹划（上）
随着市场经济的日趋完善，合理的利用税收优惠政策，减轻企业运营负担是企业不得不去考虑的事情。所以如何开展企业所得税税务筹划和安排，尽可能的节约税款，获得最大的税收利益呢? &n...查看全文
明星避税与偷税的区别
避税合法，偷税漏税非法。避税是通过合法手段减少税负，偷税漏税是通过欺骗手段逃避纳税。避税利用税法漏洞，偷税漏税对法律无视。避税应在纳税前进行，偷税漏税可在纳税前后发生。根据《中华人民共和国刑法》规定，偷税漏税将受到刑事处罚。...查看全文
税收筹划的目的
对应缴纳的税款，企业负有及时足额缴纳的义务，不能偷税漏税和逃税；对不应缴纳的税款，企业可以拒绝缴纳，维护自己的合法权益。企业从事经济活动的最终目的，是使总体的经济效益的最大化，而不仅仅是少缴税款。企业进行税收筹划，应服从企业的长远...查看全文
推荐律师
杨嘉碧
北京市-北京市-东城区
专职律师投资融资、投资融资
已服务60人次
热门法律问题
