国外中小企业融资最新经验是什么-法律问答|晖律网

国外中小企业融资最新经验是什么

回答于2024-04-19 阅读（96）

律师回答

摘要：本文主要探讨了中小企业在经济增长中的重要作用以及我国中小企业在发展过程中所面临的融资瓶颈。文章指出,各国经济增长的中小企业发挥着至关重要的作用,而中小企业的发展则为社会创造了大量财富。然而,我国中小企业在发展过程中面临着资金不足的瓶颈,企业融资主要来源于个人积蓄和家族集资,外部融资渠道单一且难以从资本市场上直接融资,这在国际上是一个通病。因此,各国都在积极探讨解决中小企业融资问题的对策。

各国经济增长的中小企业发挥着至关重要的作用。以美日为例，中小企业的为社会创造了大量财富。我国在改革开放之后，中小企业迅猛发展，成为我国具有生机和活力的经济增长点。目前我国中小企业发展的瓶颈在于资金不足。企业要想发展必须进行融资。由于内外原因，我国中小企业融资存在以下问题：融资主要来源于个人积蓄和家族集资。外部融资渠道单一，并且难以从资本市场上直接融资。中小企业融资难这在国际上是通病。各国在解决中小企业融资问题上各有自己的对策。
一、国外中小企业融资的经验
在中小企业融资方面比较典型的国家有美国、日本等，因为国情不同，所以具体政策有所差异，但是总体来说还是比较一致的，政府对于国外中小企业融资的扶持主要体现在以下几个方面：
1.专门的机构的设立
许多国家的政府都设立专门的机构来对中小企业进行直接贷款或其他形式的信贷援助。其中收效最显著的为美国和日本。美国拥有参众两院组成的美国中小企业委员会，尤为重要的是，美国在联邦政府下设立中小企业管理局(SBA)来帮助中小企业解决资金不足的问题。SBA分为华盛顿总部、区域办公室和地方机构。SBA分支机构遍布全国各地，可以向那些有较强技术创新能力、发展前景好的中小企业直接贷款，或直接对中小企业的创新研究进行资助。
日本政府设立中小企业厅作为最高行政管理机构，并且相继组建了以政府出资为主，面向中小企业的五大政策性金融机构――国民金融公库、中小企业金融公库、商工组合公库、环境卫生金融公库、冲绳振兴开发金融公库来落实相关法律、法规，以低于市场的利率向中小企业贷款。良好的融资环境需要有法律政策保驾护航。各国都奉行立法先行。在二战后，各个国家都相继制关于中小融资的法律法规。代表性的有美国的《中小企业法》、日本的《中小企业基本法》等。
2.税收方面的优惠政策
税收的优惠是国家对中小企业扶持的最直接也是效果比较明显的政策。通过税收优惠，提高中小企业的生存率，提高中小企业的数量，同时利用税收政策在经济发展中的杠杆作用，可以促进企业科研开发和产业结构的调整。从表面上看受益的是中小企业，但是从长远来看，受益的是整个国家。中小企业的底子比较薄，无论是资金渠道还是市场竞争力与大型企业都是不可同日而语，但是在开始阶段，国外是不区分企业的规模，一视同仁，都实行同样的税率，这对于中小企业来说显然负担较重，因此，各国都实施了一系列的税收优惠政策：
(1)减免税收。德国对大部分中小手工业企业免征营业税。同时，对于在落后地区新建企业，有免交N年营业税的规定;(2)提高税收起征点。各国都提高税收起征点，来促进中小企业的发展;(3)提高固定资产折旧率。这一做法的好处是一方面可以加速其技术设备的更新换代，另一方面可以降低当期的应纳税额。
3.完善风险投资体系，创造直接融资市场
风险投资是促进中小企业尤其是高新技术快速成长最有效的制度。为拓宽中小企业的融资渠道，各国政府都鼓励对中小企业的风险投资业务。美国官方的中小企业投资公司，是惟一一家由联邦资助成立的风险投资公司。自1958年以来，已经向中小企业融资上百亿美元。民间的风险投资公司是中小企业筹资的重要来源之一。目前美国中小企业投资公司和民间的风险投资公司主要针对那些进行创新的中小企业投入资以期获得高额回报。
二、国外经验对我国的启示
1.建立健全相关机构和法律法规体系
中小企业融资环境的优化必须通过政府、社会和企业的三方努力。纵观各个发达国家，无一例外都拥有中小企业管理机构，以及完善的法律法规。经济发展程度和法律法规的完善程度成正比。各个国家都通过相关法律、法规的落实来真正保障中小企业良好的融资环境。因此，我们国家也要尽快完善相关中小企业管理机构，建立完善的法律、法规体系为中小企业发展保驾护航。
2.制定税收优惠政策
政府最直接的扶持手段应该是税收政策。一是对符合国家产业政策的新开办的中小企业，实行一定期限的减免所得税待遇;二是对税后利润再投资的中小企业，可退还其部分或全部已交所得税;三是对下岗职工开办的中小企业，降低纳税档次和给予一定的减免税待遇;四是对安置下岗职工达到一定数量的中小企业，可以实现年累积的增值税和营业税退税制度;五是对利用个人资金投资创办的中小企业，免征个人所得税，消除重复征税;六是对出口创汇型中小企业实行联合“免、抵、退”税收制度;使得中小企业能够真正得到支持，增加内部积累资金。
3.建立风险投资体系和第二板块市场
风险投资的运作模式必须是由市场来运作，要建立一批实力、高水准的风险投资管理公司。鼓励投资银行、企业集团、上市公司等参与风险投资。要摆脱政府干预。政府部门要做的就是创造适合风险投资发展的良好外部环境。
早日建立符合我国国情的“第二板块市场”，可以促进中小企业尤其是高科技企业的融资。最终形成由第一板块市场和第二板块市场,以及场外市场组成的多层次资本市场体系。在我国目前第二板市场尚未建立的情况下，中小企业可以通过合资、合作、产权出让等多种进行改组改造。

延伸阅读

中小企业是国民经济的重要组成部分，是我国经济发展的基础。然而，由于其规模小、实力弱，中小企业在融资过程中面临着巨大的困难。国外中小企业融资的经验可以为我国提供一定的参考和借鉴。

在国外，中小企业融资的主要方式包括政府贷款、股权融资、债券融资等。以政府贷款为例，许多国家都设立了专门的机构来管理中小企业贷款业务，如美国的小企业局、德国的联邦经济局等。这些机构通过为中小企业提供贷款、担保、咨询等服务，为中小企业的发展提供了重要的支持。

此外，股权融资和债券融资也是中小企业融资的常见方式。在股权融资中，中小企业可以通过向风险投资公司、创业投资基金等出售股份来筹集资金；在债券融资中，中小企业可以通过发行债券来筹集资金。这些方式可以为中小企业提供资金，促进其发展。

我国在中小企业融资方面也取得了一定的进展。我国政府已经设立了一系列机构来支持中小企业发展，如中国中小企业发展基金、中国创业投资引导基金等。此外，我国还出台了一系列政策，鼓励企业进行股权融资、债券融资等，为中小企业提供了重要的支持。

然而，与国际先进水平相比，我国的中小企业融资仍然存在不少问题。如贷款利率较高、融资难等问题。因此，我国政府和企业应该借鉴国外中小企业融资的经验，进一步完善中小企业融资体系，为中小企业的发展提供更好的支持。

结语：各国经济增长的中小企业发挥着至关重要的作用。各国在解决中小企业融资问题上各有自己的对策。国外的中小企业融资经验主要体现在政府的专门机构、税收优惠政策以及完善风险投资体系等方面。各国应该借鉴国外的成功经验，建立健全相关机构和法律法规体系，制定税收优惠政策，建立风险投资体系和第二板块市场，以促进中小企业健康快速发展。

法律依据

中华人民共和国个人独资企业法：第六章附则第四十七条外商独资企业不适用本法。
中华人民共和国外商投资法：第六章附则第四十二条本法自2020年1月1日起施行。《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》同时废止。
本法施行前依照《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》设立的外商投资企业，在本法施行后五年内可以继续保留原企业组织形式等。具体实施办法由国务院规定。
中华人民共和国宪法（2018修正）：第一章总纲第十八条中华人民共和国允许外国的企业和其他经济组织或者个人依照中华人民共和国法律的规定在中国投资，同中国的企业或者其他经济组织进行各种形式的经济合作。
在中国境内的外国企业和其他外国经济组织以及中外合资经营的企业，都必须遵守中华人民共和国的法律。它们的合法的权利和利益受中华人民共和国法律的保护。

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