企业购房所需支付的税费有哪些?

律师回答
摘要:以公司名义购房需要缴纳多种税费,包括契税、持有税、土地增值税、营业税、企业所得税和印花税。公司购买住宅不能抵扣增值税。公司购房不受限购政策限制,但公司财务状况不稳定时可能面临抵押或变卖房产来弥补欠债。将公司性用房转为个人名下需补交土地增值税、营业税和企业所得税。以公司名义购房可规避限购,但需承担高额税费,直至公司不再持有该房屋。
一、以公司名义买房需要缴纳什么税
公司买房子要交的税有:(一)契税;(二)持有税;(三)土地增值税;(四)营业税;(五)企业所得税; (六)印花税。
二、公司买住宅增值税可以抵扣吗
公司买住宅并不能抵扣增值税。按照营改增政策规定,企业用于生产经营的厂房、店铺、办公楼等不动产,其进项税可以抵扣;而企业购买的住房,属于用于集体福利和个人消费,其进项税额不允许抵扣。
三、公司买房限购吗?
以公司名义买房不限购,但是公司法人应具备当地的购房资格,至少有城市是这么要求的。
(一)首先无论是普通住宅还是非普通住宅,只要是以公司名义购房,均需按照房款的3%缴纳契税,不享受税率减半的优惠。其次公司购房还得多缴纳房产税和印花税。
(二)即使是以本人名义注册的公司,要想把公司购房转到个人名下,也必须通过转售程序,缴纳相关税费后办理过户手续。这不仅得再多缴一次税,而且依然得符合外地人连续5年的纳税证明或社保证明的购房条件。
(三)以公司名义购房,房产就将被视为公司固定资产,需要每年列入财务报表计算折旧。另外一旦公司财务状况出现问题,房产也有可能被抵押、变卖等来弥补欠债损失。
从政策来看,限购令限制的人群是户籍家庭或非户籍家庭,还对购买住宅的数量有限制,但对于以公司名义购买房屋目前暂没作出购买数量限制。
1、因此以公司名义购房来规避限购理论上完全行得通,但公司持有物业成本较高,要缴纳各种税费,而且一直缴纳到公司不再持有该房屋。
2、如果要将公司性用房转到个人名下,就得补交土地增值税、营业税以及企业所得税。
延伸阅读
结语:公司购房需要缴纳契税、持有税、土地增值税、营业税、企业所得税和印花税等税费。公司购买住宅不能抵扣增值税,根据营改增政策规定,企业购买用于生产经营的不动产可以抵扣进项税,但购房属于集体福利和个人消费,进项税额不允许抵扣。公司购房不受限购政策限制,但公司法人需满足当地购房资格要求。此外,以公司名义购房还需缴纳房产税和印花税,而且房产将作为公司固定资产,需要计算折旧,并可能被抵押或变卖来弥补欠债损失。转售公司房产到个人名下也需要缴纳相关税费。因此,以公司名义购房可规避限购,但需承担较高的持有成本和各种税费。
法律依据
中华人民共和国城市维护建设税法: 第三条 契税税率为百分之三至百分之五。
契税的具体适用税率,由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出,报同级人民代表大会常务委员会决定,并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。
中华人民共和国企业所得税法实施条例(2019修订): 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时,应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
中华人民共和国城市维护建设税法: 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。

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