房产过户税的计算方法-法律问答|晖律网

房产过户税的计算方法

回答于2024-04-23 阅读（1287）

律师回答

摘要：房产赠与再出售需缴纳正常过户费用，以估值或第三方评估确定初始成本价，计算税额。五年内需缴纳营业税、增值税，五年后只有过户费用。办理赠与需签署确认书，收取工本费、评估费和赠与公证费。税费包括契税、印花税、房地产权转移登记费和土地出让金。父母与子女之间的赠与免除契税。

一、房产办理完赠与再出售怎么收税
赠与要收取公证费，过户税费免除，只交工本费就可以了。获得的赠与房产再出售时，需缴纳所有正常过户的费用。在接受赠予时，房产登记管理机关已经对房屋进行了相关估值，可以以这个估值作为初始成本价，如没有进行估值的，房产局会与房产所有者协商一个估值，协商不成的，可以申请第三方评估确定房屋的初始成本价，再用交易的价格减去成本价来计算税额。契税为房管局的评估价的3%，印花税为房管局评估价的0.5%。赠与后再出售则要分五年之内缴纳正常税费之外的营业税、增值税，五年之后只有正常的过户费用。
二、房产办理赠与怎么收费
1.签署确认书
一起到房管局签署确认书，并带齐相关资料，如该物业的产权证或购买合同等;双方房地产赠与人同受赠人就无偿赠与协议，表明无偿赠与是赠与人的真实意愿，接受赠与是受赠人的真实意愿。
收费情况：签订委托书时至少要收齐工本杂费，其中包括测绘费，100平方米以下的每份50元，公证费每份200元，查册费100元。
2.评估
收费情况：评估费是该物业的评估价的5‰，但每宗至少要收取1000元。由于是赠与业务，评估价通常会较市价低。
3.办理赠与公证
收费情况：赠与公证费是评估价的2%。
4.缴纳税费
收费情况：到房管局办理赠与登记，这个环节的收费比较复杂，到了房管局之后，会对该物业再重新作出评估，其中包括
契税为房管局的评估价的3%;
印花税为房管局评估价的0.5%;
房地产权转移登记费为每宗80元(每多一位受赠人，则加10元)。
以上三项一般都由受赠人支付。
还有一项是土地出让金，则按所受赠物业的房产性质而定，如部分没有交纳出让金的房改房则要赠与人补交。值得一提的是，如果赠与房产是房改房性质的，则经过此赠与手续之后，就改变了其性质，转为商品房。
5.出新房产证
如父母与子女之间的赠与则免除契税。

延伸阅读

结语：房产办理赠与再出售时，赠与阶段只需支付公证费和工本费，再出售时需要缴纳正常过户费用。赠与时，房产已进行估值，可作为初始成本价，若无估值则可协商或申请第三方评估确定。出售时，税费根据交易价格减去成本价计算，契税为评估价的3%，印花税为评估价的0.5%。赠与后五年内需缴纳营业税、增值税，五年后只需支付正常过户费用。赠与办理需要签署确认书、评估、赠与公证和缴纳税费等，收费包括工本杂费、评估费、赠与公证费等。父母与子女之间的赠与免除契税。

法律依据

中华人民共和国城市维护建设税法：第十二条在依法办理土地、房屋权属登记前，权属转移合同、权属转移合同性质凭证不生效、无效、被撤销或者被解除的，纳税人可以向税务机关申请退还已缴纳的税款，税务机关应当依法办理。
中华人民共和国城市维护建设税法：第三条契税税率为百分之三至百分之五。
契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。
中华人民共和国契税法：第三条契税税率为百分之三至百分之五。
契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问英国房产过户税的计算方法

答

购买房屋过户需要缴纳多种税费，包括房屋评估费、契税、个人所得税等。具体计算方法如下：房屋评估费按评估额的0.5%缴纳；非普通住宅交易时契税按房价的5%缴纳，房屋交易手续费按房价的1.9%缴纳；契税根据房屋面积不同分别按1%、1.5...查看全文

问房产过户税收政策中怎么规定过户税的计算方法？

答

卖方：①印花税--0.05%，②营业税--5.5%(个人购买住房不满5年的普通住房)，③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20% 买方：①契税--1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅...查看全文

问房产过户税收政策中怎样规定过户税的计算方法？

答

问二套房过户税费计算方法

答

卖方二套房过户税费的计算包括交易费、房款印花税、增值税和个人所得税。根据《契税法》和《个人所得税法》，契税税率为3%至5%，个人所得税根据不同类型的所得采用不同的超额累进税率或比例税率。...查看全文

问房产证过户费计算方法

答

房产过户程序及所需证件，咨询房管局。契税优惠政策：个人购买家庭唯一住房面积90平方米以下按1%税率征收契税，90平方米以上按1.5%税率征收；购买第二套改善性住房面积90平方米以下按1%税率征收，90平方米以上按2%税率征收。纳税...查看全文

问过户房屋赠与的税费计算方法

答

赠与过户房屋的税费计算方法与受赠人与赠与人的亲属关系和房产持有时间有关。直系亲属间的赠与只需缴纳3%的契税和双方各万分之五的印花税。非直系亲属间的赠与除了契税和印花税外，还需缴纳个税赠与所得的20%和根据房产持有时间征收的增值税。...查看全文

问卖方二套房过户税费计算方法

答

二套房的税费包括土地增值税、城建税、教育附加税、地方附加税、营业税、印花税、工本费和交易费。个人所得税计算方法是根据售房收入减去购房总额等费用后乘以20%。营业税根据房屋类型和持有时间计算。契税根据房屋类型和面积计算。土地增值税税...查看全文

问房产过户税收政策中应该怎么规定过户税的计算方法？

答

问房产税计算方法

答

房产税计房产税有两种办法计算:1、从价计征的房产税，是以房产余值为计税依据。房产税依据房产原值一次减除10%~30%后的余值计算缴税。2、房产税采用比例税率，依照房产余值从价计征的，税率为1、2%。&nbs...查看全文

问房屋过户税费的计算方法是什么？

答

房屋过户有三种方式，分别是买卖、继承、赠与，方式不同，交易产生的税费也不一样。第一、继承过户。关于契税：法定继承人继承的免征契税；非法定继承人接受的需要缴纳契税1.5%。营业税：需缴纳5.55%，但转让出售购买时间超过5年的普通住...查看全文

问房产个税的计算方法

答

房产个税计算方法为：交易总额减去房产登记价格之间的差额，再乘以20%。但征收二手房交易个税，一直是有两种方式：1、按总价的1%，或者按差额的20%征收个税；2、如能够提供完整、准确的房屋原值凭证，就按照交易差价的20%核实征收；3...查看全文

问房产税的计算方法：如何计算自有房屋的房产税？

答

自有房屋房产税需要按照房屋原值扣除10%-30%的比例后余值交纳，不受房屋账面价值减少影响，同时出租房产的租金收入也需要按照12%税率缴纳房产税。企业自用房屋的房产税计算公式为年应纳税额=房产账面原值×(1-减除比例)×1.2%。...查看全文

问房产过户税收政策有哪些中如何规章过户税的计算方法？

答

问房产过户税金怎么计算

答

法律分析：1、契税(买方支付) 根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是...查看全文

问房产过户税费怎么计算

答

房产过户税费的计算是：1%的个人所得税；1.5%的契税；0.05%的印花税；5.5%（房产证未满5年）的增值税；200元的权属登记取证费；3元/平的交易费；1.36元/平的测绘费。...查看全文

问房产过户税费怎么计算

答

法律分析:房产过户税费的计算是:1%的个人所得税；1.5%的契税；0.05%的印花税；5.5%（房产证未满5年）的增值税；200元的权属登记取证费；3元/平的交易费；1.36元/平的测绘费。法律依据:《个人...查看全文

这段内容介绍了经营自用房屋的房产税计税依据和税率。房产税采用比例税率和从价计征方式，对于从价计征，税率为1.2%；对于从租计征，税率为12%。房产税的征收标准从价或从租两种情况，具体减除幅度由各省、自治区、直辖市人民政府确定。房产...查看全文

问2024房产税计算方法

答

房产税怎样计算，变成很多买房者或卖房者最关心的事情。对比购房款金额大，房产税也会交纳的对比的。在房子买卖或租借的时候房产税该怎样计算呢？房产税如何计算？一、计算方法： 1、从价计征从价计征是按房产的原值减除必定份额后的余值...查看全文