这年头如果你有企业年金,一定会被不少人羡慕,说你单位大、福利好!
那你是否知道什么是企业年金?你有多少企业年金?退休后又怎么提取呢?
如果你没有企业年金,想八卦一下大企业才有的福利待遇,也可以往下看。
如果你在犹豫要不要交企业年金,千万不要错过这篇文章!企业年金的福利有多大,读完你就明白了。
好!话不多说,师兄这就正式发车。
一、企业年金是什么?
企业年金,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。
而我们也借鉴了西方的成功经验,早在2004年就推出了《企业年金试行办法》,试点推行多年后,在2017年我国正式推出了《企业年金办法》。
截止到2020年,全国已有万个企业建立了企业年金,参与职工人数2717万人,约占总劳动人口数量的3%。
所以,如果你拥有企业年金,恭喜你!进了个好单位!
二、企业年金怎么交?
说到这,或许有的小伙伴会摸头发问:真的有那么好吗?!扣了企业年金,到手的钱都少了!
这里,我们就先来看一下企业年金是怎么交的?
企业年金缴费分为两部分:职工个人缴费与企业缴费。
一般来说,公司会建立一个企业年金计划,设定职工个人缴费与企业缴费的比例。
比如个人缴费:企业缴费 = 1 : 4
如果小王月工资是1万,个人月交职业年金100块,公司就交400块;如果小王选择月交200块,公司就交800块。
按照《企业年金办法》,缴费也是设定上限的,不然这么好的机会,小王把工资都交上去,公司不得关门了!
《企业年金办法》第十五条规定:企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。
我们搞明白了企业年金怎么交,肯定会问:那我们的钱去哪儿了?
三、交的企业年金去了哪里?
不管是个人缴费还是公司缴费,钱都会流入一个叫做“企业年金基金”的资金池。
企业年金基金交给专业的人去投资运营,实现企业年金资产的增值。当有人退休时,就可以从资金池里变现属于他的部分企业年金。
郭嘉对于企业年金先后出台了两部管理办法:《企业年金基金管理办法》、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》,后续还陆续制定了《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》等。
其中,《企业年金基金管理办法》约定了企业年金的投资范围及投资比例:
可以看出,企业年金的主流投资方向是存款、债券类,对股票类的中高风险的投资比例要求不超过净值的30%。
《企业年金基金管理办法》、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》对于机构担任企业年金管理人、托管人与投资人,都设立了门槛要求与监管机制,保障企业年金遵循信托法原则,最大程度保障我们职工的权益。
想了解更多信息,可以点击链接:《企业年金基金管理办法》、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》
四、企业年金怎么提取?退休能拿多少?1、企业年金怎么提取?
明白了钱投资去了哪里?我们最关心的就是企业年金怎么提取?
一般来说,领取企业年金只有以下3种情况:
1 到达法定退休年龄后,可以从企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金;
2 出国(境)定居后,可以根据本人要求一次性支付给本人;
3 在职或者退休后死亡,其企业年金个人账户余额可以继承。
师兄提示一下,企业年金在领取阶段,仍然受企业年金基金投资运营,每月基金净值都会发生变化。
个人从账户里按月领取企业年金,发完为止。它不像社保的个人账户养老金,账户余额归0还可以继续领取。
2、那企业年金退休能拿多少?
理论上,领取多少,取决于账户余额有多少,领取方式是怎么样的,领取期间账户增值如何。
打个比方:
老王退休了,企业年金个人账户有36万,老王可以选择一次性领36万。
老王也可以每月领3000块(具体金额可以自选),按照账户余额来算:
领取月数 = 账户余额 / 月领取额 = 36万 / 3000块 = 120 个月
可以连续领上至少10年。
但因为企业年金账户在领取的10年中又增值了,所以老王实际领到的远不止10年。
那我们会关心自己的企业年金账户究竟有多少钱呢?
五、企业年金怎么查询?
说起企业年金个人账户余额怎么查询?师兄这边整理了以下3种方法:
1、企业年金管理方的公众号或者APP查询
企业年金会一般由专业公司管理,可能是保险公司、基金公司或者资产管理公司,我们可以登录企业年金管理方的公众号或APP,查询账户资产余额。
2、官方网站查询企业年金
我们也可以在企业年金管理公司的官网,通过个人账户登录。
查询当前资产,看到最新的企业年金账户余额。
3、企业年金托管银行APP查询
企业年金都会找一个托管银行。所以,我们也可以登录托管银行APP或网站,搜索企业年金,找到位置点击,查询到企业年金账户的余额。
如果试了以上三种方法还查不到,或者你不清楚你的企业年金管理公司或者托管银行是哪一家,你都可以去咨询一下HR小姐姐。
六、企业年金值得交吗?
回到前文,有小伙伴问,企业年金真的那么好吗?
粗一看,交了以后,到手的工资变少了。这企业年金还值得交吗?
师兄这里帮你做个简要分析,企业年金值不值得交,至少有3个因素需要考虑:
1、企业缴费与个人缴费比例
之前提到,企业年金计划会设定企业与个人的缴费比例。
有的计划给到员工的待遇是极其优厚的,比如下面:
我们可以看到个人缴费2326元,
企业缴费 2326 × 8 = 18608元,是个人缴费的8倍!
你想一想,如果能拿到全部的企业年金,至少是你缴费的8倍!哪个投资能有8倍的回报率?!
2、多久能获得企业缴费部分
有人会说:你这8倍靠谱吗?
为什么我走的时候没那么钱?!
别急!企业缴费的年金有时拿不到的。因为每家公司的企业年金政策不一样。
有的公司会从一开始就会把企业缴费部分的年金给你,
但是,更多公司会设一个工作年限,只有你工作满几年了,才能拿到对应比例的企业缴费部分。
举个例子,比如某家企业年金计划对于企业缴费归属职工比例安排如下:
按照上面的计划,如果工作3年内就跳槽,就只能拿走自己缴费的部分企业年金。
如果工作是3-5年,就可以拿到企业缴费的一般;工作5-8年,可以拿到75%;工作满8年,则可以拿走全部的企业年金。
这里师兄提示一下,根据《企业年金办法》,企业年金的企业缴费部分及其投资收益,完全归属于职工个人的期限最长不超过8年。
也就是说,如果你在一家单位工作满8年,单位就必须把它交的企业年金划归到你名下。如果是老员工,一定要关注自己有没有满8年。
如果你吃不准以后会不会离职,师兄建议你先交上企业年金,工作起来时间很快,一眨眼满3年你不就赚了吗?
如果你确实有打算一两年内就跳槽,交年金就只能带走自己缴的部分了。相当于存一点钱,退休以后才能拿。
那么是不是不交年金,自己做投资更好呢?
那我们就得看一看:
3、企业年金投资回报率
是自己投资好,还是放到企业年金里,首先我们要来看一下收益率。
企业年金基金的投资风格更加稳健,我们看一下2007-2020年以来投资收益率:
极少数有亏损的年份,多数收益率保持在3%以上,剔除2007、2008年刚成立的特殊影响,企业年金总体年平均回报率为收益率虽然不算很高,优点是波动率较小,比较符合退休养老的投资目的。
如果你的投资收益做不到5%以上,或者你喜欢稳定的收益,企业年金对你是不错的选择。
如果你过往的年化收益很高,或者你追求高收益,企业年金会把你的一部分资金锁定。
讲到这里,你有没有都清楚了?师兄再帮你梳理一下:
看你交一份,单位交几份?
看你工作多久,单位能给你多少?
看你对投资回报率的预期多少?投资业绩怎么样?
以上三点综合考虑一下,结合你个人的实际需求,应该就知道企业年金适不适合你了。
七、常见问题
最后,再给大家补充几点干货,谈一谈企业年金相关的常见问题。
1、企业年金怎么交税?
不同于社保养老金,企业年金还是要交税的。
这个税不是在你缴纳的时候交,而是在你提取的时候交。
那具体怎么计算企业年金要交的税款呢?
一般来说,我们会碰到三种情况:
正常退休按月领取、正常退休一次性领取、出国或身故领取。
我们分别来看一下:
1正常退休按月领取,适用月度税率表计算纳税
老王60岁退休了,企业年金余额36万,他决定按照每月3000块来提取。
月度税率表
月交税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数 = 3000 × 3% = 90元
假设36万年金余额,一共领取了120个月(不考虑账户增值),合计交税 10800元。
2正常退休一次性领取,适用月度税率表计算纳税
老王60岁退休,企业年金余额36万,他打算把企业年金一次性拿出来。
税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数 = 360000 × 45% - 15160 = 146840元
3出国或身故领取,适用于综合所得税率表计算纳税
小刘打算出国移民定居了,临走前决定结清企业年金账户余额,里面还有36万。
综合所得税税率表
税款 = 应纳税额 × 税率 - 速算扣除数 = 360000 × 25% - 31920 = 58080元
以上三种上交的税款总额分别为万、万、万,我们可以看出:
退休以后按月领取企业年金,从税务上负担是最轻的;
选择一次性领取,出国或者身故原因的缴税额比正常退休的要轻太多。
所以这一切都在说明:正常退休不要一次性提取企业年金,非常不划算。
更多企业年金的税务政策信息,可以点击链接:个人领取企业年金、职业年金待遇,如何计税?
2、企业年金辞职了怎么办?
按照《企业年金办法》,辞职后分2种情况:
如果你找到的新公司也有交企业年金的,原企业年金个人账户权益可以随同转入新就业单位企业年金。
如果你之后的公司没有企业年金,或者你暂时处于职业空窗期,你的企业年金账户可以暂由原管理机构继续管理。
3、企业年金与职业年金区别
最近常常听到养老三大支柱,第二支柱为企(职)业年金。有的小伙伴好奇,企业年金与职业年金是不是一回事?
师兄这里提示一下:企业年金是属于企业的补充养老金,职业年金是属于机关事业单位的补充养老
